Audit Siklus Perolehan dan Pembayaran

• Periksa indikasi persetujuan.

 

• Periksa indikasi pembatalan.

 

• Periksa indikasi verifikasi intern. • Telah jurnal perolehan , buku besar dan berkas induk hutang uusaha untuk jumlah yang besar dan tidak biasa.

• Periksa dokumen pendukung untuk kelayakan dan autentisitas (faktur pembelian, lap.

• Penerimaan barang, order pembelian dan permintaan pembelian.

Transaksi perolehan yang ada telah dicatat

 

( Completeness) • Order pembelian prenumbered dan dipertanggungjawabkan.

• Lap. Penerimaan barang prenumbered dan dipertanggungjawabkan.