Audit Siklus Perolehan dan Pembayaran

• Voucher prenumbered dan dipertanggungja- jawabkan. • Hitung urutan pesanan pembelian.

 

• Hitung urutan laporan penerimaan barang.

 

• Hitung urutan voucher  • Telusuri dari arsip laporan penerimaan barang ke jurnal perolehan.

• Telusuri dari arsip faktur pembelian ke jurnal perolehan.

Transaksi perolehan telah dicatat dengan benar

 

( Accuracy ) • Verifikasi intern atas perhitungan dan jumlah.

• Batch total dibandingkan dengan laporan ikhtisar.

• Persetujuan atas perolehan mengenai harga dan potongan. • periksa indikasi verifikasi intern