Audit Siklus Perolehan dan Pembayaran

 

(Existence) • Pemisahan tugas yang memadai antara hutang usaha dan pemegang cek yang sudah ditandatangani.

• Pemeriksaan dokumentasi pendukung sebelum menandatangani cek oleh orasng yg berwenang.

• Persetujuan pembayaran pada dokumen pendukung saat cek ditandatangani. • Bicarakan dengan pegawai dan amati aktivitas.

 

• Bicarakan dengan pegawai dan amati aktivitas.

 

• Periksa indikasi persetujuan. • Telah jurnal pengeluaran kas, buku besar dan berkas induk hutang usaha untuk jumlah yang besar dan tidak biasa.

• Telusuri cek yang dibatalkan ke ayat jurnal perolehan terkait dan periksa untuk nama penerima dan jumlah.

• Periksa cek yg dibatalkan untuk tandatangan yg berwenang, pemberian cap yang memadai, dan pembatalan oleh bank.

Transaksi pengeluaran kas yang ada telah dicatat.