TB 2 Prof Dr Appolo Aplikasi Audit Sistem Informasi : Siklus Penerimaan

4.1 Pemisahan tugas otorisasi nota kredit dari keduanya entri pesanan penjualan dan pemeliharaan akun pelanggan

4.2 Konfigurasi sistem untuk memblokir memo kredit kecuali jika ada dokumentasi yang sesuai tentang pengembalian barang yang rusak atau otorisasi khusus oleh manajemen

 

E. Penerimaan Kas

Ancaman

1. Pencurian kas
2. Masalah arus kas

Pengendalian

1.1 Pemisahan tugas untuk orang yang menangani pembayaran (simpanan) dari pelanggan juga tidak boleh:

a. Posting pengiriman uang ke rekening pelanggan

b. Buat atau otorisasi memo kredit

c. Rekonsiliasi rekening bank

1.2 Penggunaan Electronic Funds Transfer (EFT), Financial electronic data interchange (FEDI), dan lockbox untuk meminimalkan penanganan pembayaran pelanggan oleh karyawan