b. Setiap surat order pembelian harus didasarkan pada surat permintaan pembelian yang telah diotorisasi.
c. Setiap penerimaan barang harus didasarkan pada surat order pembelian yang telah diotorisasi.
d. Fungsi penerimaan barang menghitung, menginspeksi, dan membandingkan barang yang diterima dengan data barang yang tercantum dalam surat order pembelian.
e. Penyerahan barang dari fungsi penerimaan barang ke fungsi gudang harus didokumentasikan.
f. Bukti kas keluar harus dilampiri dengan dokumen pendukung yang lengkap dan sah.
g. Setiap pencatatan ke register bukti kas keluar harus didukung dengan bukti kas keluar yang dilampiri dengan dokumen pendukung yang lengkap.
h. Pengecekan secara independen posting ke dalam buku pembantu utang usaha, sediaan, aktiva tetap, dengan akun kontrol yang bersangkutan dalam buku bear.
i. Pertanggungjawaban secara periodik semua formulir bernomor urut tercetak.
j. Panduan akun dan review terhadap pemberian kode akun.
k. Review kinerja secara periodik.
5. Program Audit yang Dilakukan
