3)   Fungsi keuangan = bertanggung jawab mengisi cek, memintakan otorisasi atas cek, mengirimkan cek kepada kreditur via       pos atau membayarkan langsung kepada kreditur.
4) Â Â Fungsi akuntansi biaya
5)   Fungsi akuntansi umum = bertanggung jawab atas pencatatan transaksi pengeluaran kas dalam jurnal pengeluaran kas atau      register cek.
6)   Fungsi audit intern = bertanggung jawab melakukan penghitungan kas secara periodik dan mencocokkan hasil               penghitungannya dengan saldo kas menurut catatan akuntansi, bertanggung jawab melakukan pemeriksaan secara            mendadak terhadap saldo kas yang ada di tangan dan membuat rekonsiliasi bank secara periodik.
Â
Dokumen yang digunakan
1) Â Â Â Dokumen sumber = bukti kas keluar
2) Â Â Â Dokumen pendukung = permintaan cek, kuitansi, cek.
Â
Catatan akuntansi yang digunakan
1) Â Â Â Register cek ( check register)
