Pengauditan 2_bab 15_Audit Terhadap Siklus Pengeluaran: Pengujian Pengendalian

1)      Lakukan pengamatan terhadap prosedur persetujuan atas permintaan pembelian, order pembelian, penerimaan barang,               pembuatan bukti kas keluar.

2)      Ambil sampel transaksi pembelian dari register bukti kas keluar dan lakukan pemeriksaan terhadap dokumen pendukung.

3)      Periksa bukti digunakannya formulir bernomor urut tercetak dan pertanggungjawaban pemakaian formulir tersebut.

4)      Ambil sampel bukti kas keluar yang disetujui dan lakukan pengusutan ke dokumen pendukung dan catatan akuntansi yang            bersangkutan.

5)      Periksa adanya pengecekan independen terhadap posting ke buku pembantu dan jurnal.

 

 

E.     Perancangan Program Audit Untuk Pengujian Pengendalian Transaksi Pengeluaran Kas

Fungsi yang terkait

1)     Fungsi yang memerlukan pengeluaran kas

2)     Fungsi pencatat utang