Audit terhadap Siklus Pengeluaran

 

Perancangan Program Audit Untuk Pengujian Pengendalian-Transaksi Pembelian

Fungsi Yang Terkait: 1.Fungsi Gudang

Nama Fungsi
Unit Organisasi Pemegang Fungsi
1.Fungsi Gudang
Bagian Gudang
2.Fungsi pembelian
Bagian Pembelian
3. Fungsi penerimaan barang
Bagian Penerimaan Barang
4. Fungsi pencatatan utang
Bagian Utang
5. Fungsi Akuntansi biaya
Bagian Akuntansi Biaya
6. Fungsi Akuntansi umum
Bagian Akuntansi Umum
7. Fungsi penerimaan kas
Bagian Kasa
 

            Dokumen yang digunakan dalam transaksi pembelian dibagi menjadi dua golongan:dokumen sumber dan dokumen pendukung,berbagai dokumen yang digunakan dalam transaksi pembelian dapat dilihat sebagai berikut:                                       

a.surat permintaan pembelian                                                                                     

b.surat permintaan otorisasi investasi                                                                                   

c. surat permintaan otorisasi reparasi                                                                                         

d. surat permintaan penawaran harga                                                                                            

e.surat order pembelian                                                                                                                      

f.laporan penerimaan barang