Kebijakan Satuan Pengawasan Intern (SPI) mengenai Laporan Hasil Pemeriksaan di PT Perkebunan Nusantara

Perhatian khusus yang harus diarahkan pada hal-hal berikut:

• Kelayakan dan ketepatan pendirian yang diambil serta saran/rekomendasi yang dikemukakan.
• Kejelasan cara penyajian
• Kemungkinan adanya reaksi yang negatif atas laporan tersebut dan bagaimana mengatasi reasksi semacam itu.
• Kemungkinan adanya penyimpangan dari instruksi yang telah dikeluarkan oleh Direktur Utama.
• Cukupnya pengolahan pemeriksaan atas komentar yang diberikan oleh pejabat obyek yang diperiksa atau bagian lain, khususnya yang berkenaan dengan masalah yang serius, sensitif, dan kontroversial.

Penyusunan Laporan hasil Pemeriksaan

• Bisa menerima dan memperhatikan komentar atas LHP yang ditulisnya untuk dipertimbangkan
• Tidak segera menerima saran atau permintaan perubahan yang tidak disertai pertimbangan yang mendalam atau tidak sesuai dengan temuan yang dibahas.
• Mengajukan konsep LHP yang sudah siap direview.
• Penandatanganan LHP dilakukan oleh penanggungjawab pemeriksaan yaitu kepala Biro SPI.
• Pengarsipan KKP

***

Hal-hal yang harus diperhatikan saat menyusun LHP harus mempertimbangkan beberapa saran, agar pertentangan dapat dihindarkan dan proses review menjadi lebih efektif. Petugas yang mereview laporan harus berusaha membantu menghasilkan laporan yang bermanfaat dan segera, komunikatif dan mampu bekerja sama , memahami kedudukannya bukan sebagai penyususn tetapi sebagai petugas review yang menunjukan bagian laporan mana yang perlu direview agar dapat diterima tanpa perubahan prinsipil yang menyebabkan LHP terhambat, menunjukan kekurangan dalam LHP dan mengemukakan mengapa perlu dilakukan revisi itu, dan menolak perumusan yang tidak jelas atau bahasa yang tidak tepat dan meminta untuk dilakukan pembetulan.

 

(Sumber semua data berasal dari buku Pedoman Pemeriksaan Keuangan dan Operasional Satuan Pengawan Intern PT Perkebunan Nusantara)

 

Judul TA: “Perancangan aplikasi sistem penyimpanan Kertas Kerja Pemeriksaan dan Laporan Hasil Pemeriksaan di PT Perkebunan Nusantara VIII”