Audit Terhadap Siklus Pendapatan dan Pengujian Pengendalian

h.      Fungsi penerimaan barang

2.      Dokumen

a.       Memo kredit, dokumen ini dibuat oleh fungsi penjualan untuk memberi otorisasi kepada fungsi penerimaan barang untuk menerima barang yang dikembalikan oleh customer.

b.      Laporan penerimaan barang, dokumen ini dibuat oleh fungsi penerimaan barang sebagai bukti telah diterimahnya kembali barang yang telah dijual dalam transasi retur penjualan.

3.      Catatan akuntansi

a.       Jurnal umum

b.      Buku pembantu piutang

c.       Buku pembantu sediaan

d.      Buku besar

E.    Perancangan program audit untuk pengujian pengendalian transaksi pencadangan kerugian piutang

1.      Fungsi yang terkait