Pada tahun 2017, di Eropa terjadi beberapa permasalahan perbankan yang penanganannya menggunakan opsi yang berbeda-beda: Resolusi Banco Popular Espanol; Likuidasi Veneto Banca dan Banca Popolare di Vicenza; dan Precautionary Recapitalisation Banca Monte dei Paschi di Siena.
Penanganan permasalahan perbankan tersebut menarik untuk disimak mengingat sejak 1 Januari 2016 di Eropa mulai diberlakukan secara efektif penyatuan mekanisme pengawasan dan resolusi perbankan, serta harmonisasi skim penjaminan simpanan yang disebut European Banking Union.
Pembentukan European Banking Union ditujukan antara lain untuk mengurangi frakmentasi pasar, meningkatkan harmonisasi pengaturan sektor keuangan, dan memperkuat stabilitas sistem keuangan di Eropa.
European Banking Union terdiri dari 3 pilar, yakni: 1. Single Supervisory Mechanism (SSM), 2. Single Resolution Mechanism (SRM), dan 3. Harmonised Deposit Guarantee Schemes (DGS).
European Central Bank (ECB) merupakan pemain utama dalam SSM dan menjadi otoritas pengawas terhadap bank yang memiliki operasi lintas batas dan berdampak penting/signifikan pada stabilitas keuangan di Eropa. Sedangkan pengawasan terhadap bank lainnya dilakukan pengawas di setiap negara (National Supervisory Authorities).
ECB melakukan kerjasama dengan European Systemic Risk Board (ESRB) dalam mengawasi risiko sistem keuangan secara keseluruhan (macro-prudential oversight) dan European Banking Authority (EBA) dalam meningkatkan efektifitas dan keselarasan pengaturan dan pengawasan perbankan sesuai Single Rulebook.
Dalam melaksanakan SRM, dibentuk Single Resolution Board (SRB) yang memiliki wewenang merumuskan kebijakan resolusi bank bekerjasama dengan ECB dan otoritas resolusi di setiap negara (National Resolution Authorities).
Sebagai sumber pendanaan resolusi, dibentuk Single Resolution Fund (SRF) yang dananya berasal dari kontribusi perbankan yang ditargetkan terkumpul sebesar 1% dari simpanan yang dijamin pada 2024 atau diperkirakan sebesar 55 milyar. Pada masa transisi 2016 - 2023, otoritas resolusi masing-masing negara mengumpulkan kontribusi dari perbankan dan mentransfer dananya kepada SRF setiap tahun.
SRF memisahkan akumulasi dana dari masing-masing negara dalam national compartments. Dalam hal diperlukan penggunaan resolution fund pada masa transisi tersebut, pembebanannya didasarkan pada proporsi tertentu antara dana pada national compartment negara yang bersangkutan dengan dana dari national compartments negara-negara lainnya (mutualisation).
Pelaksanaan resolusi bank menggunakan dasar pengaturan EU Bank Recovery and Resolution Directive (BRRD). Berdasarkan BRRD, SRF atau resolution fund baru dapat digunakan setelah paling kurang 8% kewajiban bank telah dihapus (write down) dan/atau dikonversi (convert) menjadi modal untuk menyerap kerugian (bail-in).
Penggunaan SRF dibatasi paling tinggi 5% dari kewajiban bank atau paling banyak 5 milyar. Dalam hal kerugian yang terjadi melebihi 13% dari kewajiban bank, setiap negara harus memiliki mekanisme dan sumber dukungan pendanaan (backstop/bridge funding) atau dapat pula memanfaatkan fasilitas European Stability Mechanism (ESM).
Apabila dana SRF tidak mencukupi, kekurangannya akan menjadi beban perbankan yang pemungutannya dilakukan kemudian (ex-post).
Untuk pelaksanaan penjaminan simpanan di Eropa sejauh ini belum dibentuk atau ditunjuk satu badan tersendiri, meskipun sudah ada gagasan pembentukan European Deposit Insurance Scheme (EDIS) yang direncanakan akan beroperasi pada 2024.
Berbeda dengan integrasi SRF, pada rencana transisi menuju integrasi EDIS, bank selain membayar premi kepada penjamin simpanan di masing-masing negara (DGS), juga membayar premi kepada EDIS. Target fund EDIS ditetapkan sebesar 0,8% dari jumlah simpanan yang dijamin atau diperkirakan sebesar 43 milyar, yang diharapkan akan tercapai pada tahun 2024.
Proses integrasi EDIS tersebut rencananya dimulai pada 2017 melalui 2 tahapan, yakni:
Tahap 3 tahun pertama, menggunakan skema reasuransi di mana DGS akan membayar terlebih dahulu klaim penjaminan simpanan sampai habis dananya sebelum dana EDIS dapat digunakan; dan
Tahap 4 tahun berikutnya, menggunakan skema koasuransi di mana DGS dan EDIS secara bersama melakukan pembayaran klaim penjaminan dengan proporsi tertentu.
Pada tahun 2024, EDIS diharapkan dapat beroperasi penuh menggantikan DGS di masing-masing negara Eropa.
Sebelum terintegrasi dalam EDIS, saat ini dilakukan upaya harmonisasi skim/program penjaminan dengan ditetapkannya EU Directive on Deposit Guarantee Schemes yang harus diterapkan secara bertahap oleh penjamin simpanan di setiap negara.
