Apa Itu Kebijakan Fiskal?

Apa itu kebijakan fiskal?

Pajak adalah bagian integral dari kehidupan   sebagai Warga negara. Setiap tahun mengisi e-filing, e-SPT, e-form, e-faktur dan e-nofa menghabiskan waktu berhari-hari untuk memeriksa catatan dan tanda terima, atau membayar akuntan untuk melakukan ini, dalam persiapan untuk pajak pendapatan (pph). 

DJP Online adalah salah satu aplikasi pajak online dari Direktorat Jenderal Pajak yang fungsinya memberikan fasilitas kepada Wajib Pajak untuk lapor SPT Pajak atau pembayaran pajak secara online melalui aplikasi e-filing & e-Billing Pajak.

Demikian pula, di kebanyakan   setiap kali membeli sesuatu, seperti pakaian, tas, jam tangan, hape,  atau mobil, maka diharuskan membayar pajak penjualan. Ini hanyalah dua dari pajak paling umum yang dihadapi oleh rakyat diseluruh dunia. 

Lainnya termasuk pajak barang mewah, pajak warisan, dan pajak penghasilan badan. Untuk apa semua uang pajak ini digunakan? Mengapa besaran pajak berubah dari satu tempat ke tempat lain dan dari tahun ke tahun?  

Pendapatan pajak digunakan untuk mendukung pengeluaran pemerintah. Pembangunan Nasional, atau perawatan kesehatan, pertahanan, jaminan sosial, dan gaji ASN, TNI, Polri, politisi semuanya adalah pengeluaran pemerintah. 

Dari sudut pandang ekonomi, masuk akal untuk menganggap pemerintah sebagai satu perusahaan besar (kemudian disebut "ekonomi makro"]. Jumlah total pengeluaran pemerintah ditentukan oleh anggaran pemerintah, sama seperti pengeluaran perusahaan ditentukan oleh anggaran.

Melalui pajak dan pengeluaran pemerintah, pemerintah Indonesia  memiliki andil langsung dalam bekerjanya perekonomian. Dengan mengubah pajak atau pengeluaran pemerintah, pemerintah memengaruhi jumlah uang yang tersedia untuk publik. 

Perubahan perpajakan dan pengeluaran pemerintah disebut kebijakan fiskal. Pemerintah secara aktif menggunakan kebijakan fiskal untuk mengarahkan ekonomi Indonesia.

Tetapi kebijakan fiskal bukanlah satu-satunya cara yang dimiliki pemerintah untuk mengendalikan perekonomian. Melalui kebijakan moneter, Fed atau Bank Sentral Indonesia mampu mempengaruhi output. 

Faktor kunci yang digunakan Fed untuk mempengaruhi perekonomian adalah tingkat suku bunga. Karena pertumbuhan ekonomi bergantung pada tingkat bunga, dengan memanipulasi variabel ini Fed dapat mempengaruhi peningkatan atau penurunan output untuk membantu menjaga pertumbuhan yang stabil dan inflasi yang rendah. 

Cara kerja kebijakan moneter. Bersama-sama, kebijakan moneter dan kebijakan fiskal bekerja sama untuk mengarahkan kuda perkasa ekonomi ke arah yang benar.

Pajak dan Belanja Pemerintah; Kebijakan fiskal menggambarkan dua tindakan pemerintah oleh pemerintah. Yang pertama adalah perpajakan. Dengan memungut pajak, pemerintah menerima pendapatan dari masyarakat. 

Pajak datang dalam banyak jenis dan melayani tujuan khusus yang berbeda, tetapi konsep utamanya adalah   perpajakan adalah pengalihan aset dari masyarakat ke pemerintah. 

Tindakan kedua adalah belanja pemerintah. Ini dapat berupa gaji bagi pegawai pemerintah, tunjangan jaminan sosial, jalan mulus, atau senjata mewah. 

Ketika pemerintah membelanjakan, itu mentransfer aset dari dirinya sendiri ke publik (meskipun dalam kasus persenjataan, tidak selalu begitu jelas  penduduk memegang aset). Karena perpajakan dan pengeluaran pemerintah mewakili aliran aset yang terbalik, kita dapat menganggapnya sebagai kebijakan yang berlawanan.

Dalam Percikan ekonomi makro pertama Catatan tentang pengukuran ekonomi kita belajar   output, atau pendapatan nasional, dapat dijelaskan dengan persamaan Y = C + I + G + NX di mana Y adalah output, atau pendapatan nasional, C adalah pengeluaran konsumsi, I adalah investasi pengeluaran, G adalah pengeluaran pemerintah, dan NX adalah ekspor neto. Persamaan ini dapat diperluas untuk merepresentasikan pajak dengan persamaan Y = C (Y - T) + I + G + NX. 

Pada kasus ini, C (Y - T) menangkap gagasan   pengeluaran konsumsi didasarkan pada pendapatan dan pajak. Pendapatan sekali pakai adalah jumlah uang yang dapat dibelanjakan untuk konsumsi setelah pajak dihapus dari total pendapatan. 

Bentuk baru dari output, atau pendapatan nasional, persamaan mencerminkan kedua elemen kebijakan fiskal dan paling berguna untuk analisis dampak perubahan kebijakan fiskal.

Jenis Kebijakan Fiskal; Pemerintah memiliki kendali atas pajak dan pengeluaran pemerintah. Ketika pemerintah menggunakan kebijakan fiskal untuk meningkatkan jumlah uang yang tersedia bagi masyarakat, ini disebut kebijakan fiskal ekspansif. 

Contohnya termasuk menurunkan pajak dan meningkatkan pengeluaran pemerintah. Ketika pemerintah menggunakan kebijakan fiskal untuk mengurangi jumlah uang yang tersedia bagi masyarakat, ini disebut kebijakan fiskal kontraktif. Contohnya termasuk meningkatkan pajak dan menurunkan pengeluaran pemerintah.

Ada cara lain untuk menafsirkan istilah ekspansioner dan kontraktif ketika membahas kebijakan fiskal. Jika kita melihat efek kebijakan fiskal pada perekonomian secara keseluruhan daripada pada individu, kita melihat kebijakan fiskal ekspansif meningkatkan output, atau pendapatan nasional.

Sementara kebijakan fiskal kontraktif menurunkan output, atau pendapatan nasional. Jadi, ada dua kelas dasar dari efek kebijakan fiskal, yang berhubungan dengan individu dan yang berhubungan dengan perekonomian secara luas.

Mari kita bahas dulu bagaimana kebijakan fiskal ekspansif berfungsi. Ingatlah   menurunkan pajak dan meningkatkan pengeluaran pemerintah adalah dua bentuk kebijakan fiskal ekspansif. Ketika pemerintah menurunkan pajak, konsumen memiliki lebih banyak pendapatan yang dapat dibuang. 

Dalam konteks perekonomian secara keseluruhan, hal ini direpresentasikan dalam persamaan output Y = C (Y - T) + I + G + NX, di mana penurunan T, dengan adanya Y yang stabil, mengarah pada peningkatan C, dan pada akhirnya meningkatkan Y. Meningkatkan pengeluaran pemerintah memiliki efek yang serupa. 

Ketika pemerintah membelanjakan lebih banyak untuk barang dan jasa, penduduk, yang menyediakan barang dan jasa tersebut, menerima lebih banyak uang. 

Dalam konteks perekonomian secara keseluruhan, ini sekali lagi diwakili oleh Y = C (Y - T) + I + G + NX, di mana kenaikan G mengarah pada peningkatan Y. Dengan demikian, kebijakan fiskal ekspansif membuat penduduk lebih kaya. dan meningkatkan output, atau pendapatan nasional.

Sekarang mari kita membahas bagaimana kebijakan fiskal kontraktif berfungsi. Ingatlah   menaikkan pajak dan menurunkan pengeluaran pemerintah adalah bentuk kebijakan fiskal kontraktif. Ketika pemerintah menaikkan pajak, konsumen dipaksa untuk memberikan porsi yang lebih besar dari pendapatan mereka untuk pajak, dan dengan demikian pendapatan disposable turun. 

Dalam konteks perekonomian secara keseluruhan, ini diwakili oleh Y = C (Y - T) + I + G + NX di mana peningkatan T menghasilkan penurunan Y, dengan tetap mempertahankan semua variabel lainnya. 

Ketika pemerintah mengurangi pengeluaran pemerintah, penerima pengeluaran pemerintah, masyarakat, memiliki pendapatan yang dapat dibelanjakan yang lebih sedikit. 

Dalam konteks perekonomian secara keseluruhan, ini diwakili oleh Y = C (Y - T) + I + G + NX di mana penurunan G mengakibatkan penurunan Y. Kebijakan fiskal kontraksioner membuat penduduk kurang kaya dan menurunkan output, atau pendapatan nasional.

Efek Pengganda Kebijakan Fiskal. Meskipun kebijakan fiskal ekspansif dan kontraktif berdampak langsung pada pendapatan nasional, perubahan akhir dalam output tidak selalu sama dengan perubahan kebijakan. 

Artinya, terdapat faktor-faktor yang meningkatkan atau menurunkan efektivitas kebijakan fiskal. Faktor-faktor ini disebut pengganda. Secara khusus, ada dua jenis pengali. Ada pengganda pajak dan pengganda pengeluaran pemerintah. Masing-masing akan dibahas secara rinci di paragraf selanjutnya.

Pengganda pajak didasarkan pada kesediaan populasi untuk mengkonsumsi. Kecenderungan mengkonsumsi marjinal, atau MPC, adalah ukuran kemauan itu. Ini didefinisikan sebagai jumlah dolar tambahan dari pendapatan yang akan dibelanjakan konsumen untuk barang dan jasa. MPC dapat memiliki nilai antara 0 dan 1. 

Sebuah MPC kecil mewakili sejumlah besar penghematan dan sedikit konsumsi. MPC yang besar menunjukkan sedikit penghematan dan konsumsi yang besar. Ketika terjadi penurunan pajak, konsumen akan membelanjakan sebagian uangnya dan menabung sebagian. 

Oleh karena itu, perubahan aktual pendapatan nasional sebagai akibat dari perubahan kebijakan perpajakan sama dengan [(+ atau -) perubahan pajak * - MPC] / (1 - MPC). Angka yang dihasilkan disebut pengganda pajak.

Ada juga pengganda untuk pengeluaran pemerintah. Pengganda ini diturunkan dengan cara yang berbeda. Ketika pemerintah meningkatkan pembelian, secara langsung meningkatkan output, atau pendapatan nasional. 

Namun, ada efek yang lebih besar dari sekadar jumlah kenaikan belanja pemerintah yang sebenarnya. Ketika pemerintah membelanjakan lebih banyak, penduduk menerima lebih banyak. 

Artinya, karena penduduk menjadi sasaran peningkatan pengeluaran pemerintah, pendapatan pribadi, dan dengan demikian konsumsi, meningkat. Sekali lagi, besaran peningkatan ini didasarkan pada MPC. 

Perubahan total dalam output sebagai akibat dari perubahan pembelian pemerintah adalah sama dengan (perubahan pembelian pemerintah) / (1 - MPC). Angka ini disebut pengganda pengeluaran pemerintah.

Mari kita kerjakan beberapa contoh. Yang pertama akan membahas tentang kebijakan pajak. Berapa total perubahan output dari pemotongan pajak Rp  20 juta jika MPC 0,8? Untuk mengatasi ini, cukup hubungkan angka-angka ini ke pengganda pajak, yaitu [(perubahan pajak) * -MPC] / (1 - MPC). Ini menjadi [( Rp  -20 juta) * -0.8] / (1 - 0.8) = Rp 80 juta. 

Ini berarti pemotongan pajak sebesar  Rp  20 juta akan menghasilkan peningkatan output sebesar  Rp  80 juta. Bagaimana proses model persamaan ini? Sederhananya, ketika konsumen memiliki lebih banyak pendapatan yang dapat dibuang, mereka menghabiskan sebagian dan menabung sebagian. 

Uang yang mereka belanjakan kembali ke perekonomian dan disimpan serta dibelanjakan oleh orang lain. Proses ini berlanjut, dan pada akhirnya perubahan akhir dalam output yang dihasilkan oleh pemotongan pajak secara signifikan lebih besar daripada pemotongan pajak awal itu sendiri.

Contoh kedua kita akan bekerja melalui kesepakatan dengan kebijakan pengeluaran pemerintah. Berapa total perubahan output dari peningkatan belanja pemerintah sebesar  Rp  20 juta jika MPC 0,8? 

Untuk mengatasi ini, cukup hubungkan angka-angka ini ke pengganda pengeluaran pemerintah: (perubahan dalam pembelian pemerintah) / (1 - MPC). Ini menjadi ( Rp  20 juta) / (1 - 0.8) =  Rp  100 juta. 

Peningkatan pengeluaran pemerintah sebesar  Rp  20 juta akan menyebabkan peningkatan output sebesar  Rp  100 juta. Ketika pengeluaran pemerintah meningkat, penduduk, sebagai penerima pengeluaran ini, memiliki lebih banyak pendapatan yang dapat dibuang. Ketika konsumen memiliki lebih banyak pendapatan yang dapat dibuang, mereka membelanjakan sebagian dan menabung sebagian. 

Uang yang mereka belanjakan kembali ke perekonomian dan disimpan serta dibelanjakan oleh orang lain. Proses ini berlanjut. Akhirnya, perubahan akhir dalam output yang disebabkan oleh pemotongan pajak, seperti pada contoh sebelumnya, secara signifikan lebih besar daripada pemotongan pajak awal itu sendiri.

 Suku Bunga dan Kebijakan Fiskal; Kebijakan fiskal memiliki pengaruh yang jelas terhadap keluaran. Tetapi ada efek kebijakan fiskal sekunder yang kurang terlihat pada tingkat bunga. Pada dasarnya, kebijakan fiskal ekspansif mendorong suku bunga naik, sementara kebijakan fiskal kontraktif menurunkan suku bunga. Alasan di balik hubungan ini cukup jelas. 

Ketika output meningkat, tingkat harga juga cenderung meningkat. Hubungan antara output riil dan tingkat harga bersifat implisit. Menurut teori permintaan uang, ketika tingkat harga naik, orang meminta lebih banyak uang untuk membeli barang dan jasa. Mengingat tidak ada perubahan dalam jumlah uang beredar, peningkatan permintaan uang ini menyebabkan kenaikan tingkat bunga. 

Hal sebaliknya terjadi pada kebijakan fiskal kontraktif. Ketika output menurun, tingkat harga juga cenderung turun. Sekali lagi, hubungan antara output riil dan tingkat harga tersirat. 

Menurut teori permintaan uang, ketika tingkat harga turun, orang meminta lebih sedikit uang untuk membeli barang dan jasa. Karena tidak ada perubahan jumlah uang beredar, penurunan permintaan uang ini menyebabkan penurunan tingkat bunga. Inilah bagaimana kebijakan fiskal mempengaruhi tingkat bunga.**