Audit Siklus Perolehan dan Pembayaran

Laporan ikhtisar perolehan (summary acquisition report).        
- Voucher. 

- Faktur pemasok (vendor invoice).                 

- Berkas induk hutang usaha (account payable master file).

- Neraca saldo hutang usaha (account payable trial balance). 

 

Pengendalian Intern : 

Adanya dokumen dan catatan yang memadai, prosedur penanganan catatan yang memadai.
Adanya pengecekan yang independen atas pelaksanaan.
Adanya persyaratan bahwa pegawai yang mencatat perolehan tidak mempunyai akses pada kas, efek-efek dan aktiva lainnya.
 

Fungsi Pemrosesan dan Pencatatan Kas

Dokumen yang berhubungan :

- Cek. 

- Jurnal pengeluaran kas (cash disbursements journal).