TB 2 Prof Dr Appolo Aplikasi Audit Sistem Informasi : Siklus Penerimaan

 

 B. Entri pesanan penjualan

Ancaman

1. Pesanan tidak lengkap / tidak akurat
2. Pesanan tidak valid
3. Kemungkinan piutang tak tertagih
4. Stockout atau kelebihan persediaan
5. Kehilangan pelanggan

Pengendalian

1.1 Kontrol edit entri data

1.2 Dibuatnya pembatasan akses ke data master

2.1 Tanda tangan digital atau tanda tangan tertulis

3.1 Dibuat batas kredit, ketika pelanggan telah melewati batas kredit maka pelanggan tidak bisa melakukan pembelian dengan cara kredit lagi

3.2 Otorisasi khusus untuk menyetujui penjualan kepada pelanggan baru atau penjualan yang melebihi batas kredit pelanggan

3.3 Dibuatnya list mengenai umur piutang

4.1 Sistem pengendalian persediaan secara bekelanjutan (real-time)