D. Aktivitas Pengendalian dalam Sistem Informasi Akuntansi Pencadangan Kerugian Piutang :Â
  1. Penggunaan bukti memorial yang diotorisasi untuk setiap pencadangan kerugian piutang.
  2. Setiap pencatatan harus dilandasi dengan dokumen sumber dan dokumen pendukung yang lengkap.
  3. Pengecekan secara independen posting ke dalam catatan akuntansi.
  4. Pertanggung jawaban semua bukti memorial secara periodik.
  5. Panduan akun dan review pemberian kode.
Â
Perancangan progam audit untuk pengujian pengendalian - Transaksi penghapusan piutangÂ
A. Fungsi yang terkait
  1. Fungsi pemberi otorisai
    Unit organisasi bagian fungsi : Bagian kreditÂ
  2. Fungsi pencatatan piutang
    Unit organisasi bagian fungsi : bagian piutangÂ
