Setiap organsasi/perusahaan/perorangan memiliki Visi dan Visi itu bisa dicapai lewat Goal (tujuan) yg ditetapkan. Setiap bagian yg ada diperusahaan ( Marketing, Produksi/Operasional, Keuangan,SDM) membuat strategi2 untuk mencapai mencapai tujuan yg telah ditetapkan. Dan segala kegiatan perusahaan mengarah kepada Visi yg telah ditetapkan. Setiap bagian yg ada didalam perusahaan saling bergantung satu sama lain dan juga saling mempengaruhi. Tidak ada bagian yg merasa bahwa bagiannya paling penting dan hebat. Tetapi semuanya penting dan hebat.
Pembuatan anggaran penjualan dan anggaran produksi adalah bagian untuk mencapai Visi/goal yg telah ditetapkan. Sebelum membuat anggaran penjualan dan anggaran produksi maka dilakukan terlebih dahulu ramalan permintaan terhadap penjualan dimasa yg akan datang berdasarkan data masa lalu. Di misalkan data penjualan masa lalu PT IDASNARI dan ramalan penjualan untuk tahun 2012 sebagai berikut :
Tahun
Penjualan (kg)
X
X²
XY
2004
10.000
-7
49
-70.000
2005
11.000
-5
25
-55.000
2006
12.000
-3
9
-36.000
2007
13.000
-1
1
-13.000
2008
14.000
1
1
14.000
2009
15.000
3
9
45.000
2010
16.000
5
25
80.000
2011
17.000
7
49
119.000
∑ = 108.000
∑ = 0
∑ = 168
∑ = 84.000
a = 108.000/8 = 13.500    b = 84.000/168 = 500 maka ramalan penjualan tahun 2012 adlh, Y= a + b (x) sehingga ramalan penjualan tahun 2012  menjadi Y = 13.500 + 500 (9) = 18.000 Kg.  Tahun 2012 perusahaan merencanakan menjual produknya di Medan sebesar 60%  dan di Jakarta sebesar 40%, harga penjualan di Medan = Rp 1000/kg  dan di Jakarta = Rp 2000/kg. Rencana prosentase penjualan setiap Triwulan (Tw) di setiap daerah penjualan adalah Tw1 =10%, Tw2 =20%, Tw3= 30%, Tw4 = 40%  maka anggaran penjualan menjadi sebagai berikut :
Anggaran Penjualan PT IDASNARI - 2012
Jenis Produk
Waktu
MEDAN
JAKARTA
Kg
Harga
Jumlah
Kg
Harga
Jumlah
X
Tw1
1.080
Rp 1000
Rp.1.080.000
720
Rp.2000
Rp.144.000
Tw2
2.160
Rp 1000
Rp.2.160.000
1.440
Rp.2000
Rp.2.880.000
Tw3
3.240
Rp.1000
Rp.3.240.000
2.160
Rp.2000
Rp.4.320.000
Tw4
4.320
Rp.1000
Rp.4.320.000
2.880
Rp.2000
Rp.5.760.000
Total
10.800
Rp.1000
Rp.10.800.000
7.200
Rp2.000
Rp.14.400.000
Anggaran Produksinya dapat disusun jika anggaran penjualannya sudah diketahui. Jika persediaan akhir produk X setiap Triwulan sbb : Tw1 = 500 Kg, Tw2= 200 kg, Tw3 = 800  kg, Tw4 = 1000 kg  sedangkan persediaan awal tahun 2012 = 700 kg maka anggaran produksi menjadi sebagai berikut :
Anggaran Produksi PT IDASNARI - 2012
Keterangan
Tw1
Tw2
Tw3
Tw4
Total
Rencana Penjualan
1.800 kg
3.600
5.400
7.200
18.000
Persediaan akhir
500
200
800
1000
1000
Kebutuhan
2.300
3.800
6.200
8.200
19.000
Persediaan awal
700
500
200
800
700
Rencana Produksi
1.600 Kg
3.300
6.000
7.400
18.300
Follow Instagram @kompasianacom juga Tiktok @kompasiana biar nggak ketinggalan event seru komunitas dan tips dapat cuan dari Kompasiana
Baca juga cerita inspiratif langsung dari smartphone kamu dengan bergabung di WhatsApp Channel Kompasiana di SINI