Sistem Pengendalian Intern Indogadai terhadap Pengajuan Pinjaman

Indogadai merupakan badan usaha swasta di Indonesia yang secara resmi mempunyai izin untuk melaksanakan kegiatan Lembaga keuangan berupa pembiayaan dalam bentuk penyaluran dana ke masyarakat atas dasar hukum gadai. Komitmen indogadai pada upaya peningkatan kesejahteraan masyarakat dibuktikan dengan konsistensi perusahaan melayani masyarakat menengah ke bawah. Produk dan layanan yang ditawarkan menjadi solusi tepat bagi masyarakatdalam memenuhi kebutuhan finansialnya.

Produk Indogadai sendiri adalah Melayani gadai BPKB Mobil motor dan Elektronik yang mempunyai visi misi

1. Menjadi solusi layanan keuangan terbaik untuk Masyarakat di Indonesia

2. Memberikan pembiayaan tercepat, mudah dan aman

Sistem Pengendalian Intern Indogadai

Sistem Pengendalian Intern Indogadai

1. Sistem Pengeluaran Kas

Sistem pengeluaran kas pada pemberian pinjaman di Indogadai yaitu:

1. Dokumen yang digunakan

Berdasarkan pengamatan terkait pemberian pinjaman di Indogadai adalah Surat Pernyataan Gadai Surat penyataan gadai adalah sebuah dokumen yang menyangkut kesepakatan termasuk hak dan kewajiban kedua belah pihak yang melakukan gadai. 

2. Surat Bukti Gadai

Surat Bukti Gadai adalah dokumen yang diberikan kepada nasabah saat nasabah menyetujui jumlah pinjaman yang diberikan. Didalam SBG akan tertera barang jaminan dan spesifikasinya, kolom tanda tangan nasabah dan petugas, identitas nasabah, taksiran dan jumlah uang pinjaman, tanggal gadai dan tanggal jatuh tempo, syarat dan ketentuan pinjam, beserta perjanjian utang piutang. Apabila SBG hilang maka nasabah harus matrai 10.000 dan membuat surat nota kehilangan di kantor yang sudah disiapkan oleh petugas.

2. Catatan Akuntansi

1. Rekapitulasi Transaksi Kasir

Rekapitulasi transaksi kasir merupakan catatan yang dipakai untuk mencatat transaksi harian perusahaan, yang diotorisasi oleh kasir dan Kepala Toko. Catatan ini berfungsi untuk menjelaskan berapa kali setiap transaksi dilakukan, beserta berapa nilai pengeluaran atau penerimaan perusahaan dari transaksi-transaksi tersebut. Adapun jenis transaksi yang terjadi seperti pencairan gadai, tambah modal, tarik modal, pelunasan gadai tebus, pelunasan gadai cicil, pelunasan gadai ulang, dan transaksi biaya-biaya.

2. Rekening Koran

Rekening koran merupakan catatan yang dipakai untuk mencatat transaksi keuangan secara menyeluruh dari suatu rekening milik perusahaan. Fungsi rekening koran yaitu menampilkan transaksi yang terjadi selama kurun waktu tertentu, dalam hal ini perusahaan mencatat perharinya, rekening koran juga berfungsi untuk melakukan rekap daftar keuangan, baik transaksi arus masuk dan keluar.

3. Bagian dan Fungsi yang Terkait

dalam sistem pengeluaran kas pada pemberian pinjaman adalah sebagai berikut:

1. Pramuniaga

Dalam sistem pemberian pinjaman bagian ini bertugas untuk menaksir barang jaminan yang diberikan nasabah sebagai agunan untuk mendapatkan pinjaman. Namun tugas penaksir dirangkap oleh kasir dan kepala toko juga karena keterbatasan SDM.

2. Kasir

Kasir memiliki tugas dalam hal mencairkan jumlah uang pinjaman yang sudah ditetapkan sebelumnya, serta bertugas menerima uang dari nasabah ketika terjadi transaksi pelunasan.

3. Kepala Toko

bertugas untuk mengecek dokumen dan barang jaminan yang digunakan nasabah dalam mengajukan gadai pinjam dan menyimpannya ke dalam gudang. Selain itu penyimpan bertugas untuk mengecek kondisi gudang beserta barang-barang yang ada didalamnya.

4. Perolehan Pemahaman dan Dokumentasi Hasil Pemahaman atas Pengendalian Intern Indogadai

Manajemen bertanggung jawab untuk menetapkan dan menyelenggarakan pengendalian intern yang memadai. Pengendalian intern tersebut harus dipahami dan diselenggarakan oleh seluruh komponen dalam perusahaan. Ada tiga cara dalam memperoleh pemahaman yaitu dengan membuat kuesioner pengendalian untuk diberikan kepada bagian-bagian yang terkait seperti kepada bagian kepala toko, kasir dan pramuniaga.

5. Struktur Organisasi

Struktur organisasi perusahaan menentukan garis-garis tanggung jawab dan kewenangan yang ada. Struktur organisasi sangat berpengaruh terhadap kemampuan perusahaan dalam mencapai tujuannya. Indogadai memiliki beberapa tingkatan unit kerja. Kantor pusat dan kantor cabang struktur organisasi yang berbeda-beda. Meskipun demikian struktur organisasi yang tercipta sudah menggambarkan tugas dan wewenang setiap bagian. Adapun struktur organisasi Indogadai terdiri dari Owner, General Manajer (GM), Area Manajer (am), Kepala Toko, Kasir, Pramuniaga. Namun terjadi rangkap jabatan pada bagian pramuniaga, kasir dan kepala toko.

6. Pembagian wewenang dan pembebanan tanggung jawab

Dengan adanya pembagian wewenang yang jelas, perusahaan akan dapat mengalokasikan berbagai sumber daya yang dimilikinya untuk mencapai tujuan organisasi. Indogadai telah menetapkan struktur organisasi yang disertai dengan uraian jabatan, wewenang, dan tanggung jawab.  Berusaha bekerja secara efisien serta melayani nasabah dengan sebaik-baiknya.

7. Aktivitas Pengendalian

Aktivitas pengendalian yang dilakukan yaitu:

1. Pemisahan tugas yang memadai Pemisahan tugas yang diterapkan pada Indogadai sudah berjalan dengan baik berdasarkan tugas dan wewenangnya masing-masing. Pengendalian Fisik atas Aktiva dan Catatan Barang jaminan yang diserahkan nasabah merupakan aktiva yang harus dilindungi oleh perusahaan. Barang jaminan tersebut disimpan didalam gudang penyimpanan, dan rutin untuk dicek kondisinya sehingga dapat terjamin keamanan dan keutuhannya sampai saat diserahterimakan kembali kepada nasabah. Catatan -catatan terkait gadai KCA juga disimpan didalam tempat yang aman seperti lemari besi, agar memudahkan pengecekan.

8. Pemeriksaan independen atas kinerja

Kegiatan gadai yang berlangsung di Indogadai cabang selalu diperiksa dan diawasi oleh manajer dan kantor pusat untuk melakukan pemeriksaan terhadap aktivitas bisnis yang dilakukan oleh Indogadai dengan mendatangi kantor cabang. Pemeriksaan independen atas kinerja ini sudah diterapkan dengan baik oleh perusahaan.