Transformasi Chief Financial Officer (CFO)

Penelitian terbaru menunjukkan bahwa sekaranglah saatnya bagi para pemimpin keuangan (Chief Financial Officer/CFO) untuk bersandar pada evolusi peran mereka dan menegaskan kembali diri mereka sebagai mitra strategis dan pendukung digital untuk bisnis.

Peran pemimpin keuangan terus berkembang. Saat ini terjadi perubahan dramatis, seperti terjadinya pandemi Covid-19, meningkatnya perhatian pada masalah sosial dan lingkungan, dan percepatan adopsi teknologi untuk menangani berbagai bisnis dan masalah sosial. Semua tren ini memicu perubahan mendasar dalam cara orang dan bisnis menyelesaikan pekerjaan. Menurut Survei Global McKinsey terbaru tentang peran CFO, para pemimpin keuangan sangat terlibat dalam menentukan bagaimana bisnis beradaptasi dengan tren ini, terutama di tempat-tempat di mana digital dan keuangan bersinggungan.

Hasil survei terbaru menunjukkan bahwa dalam pergolakan pandemi, fokus CFO telah bergeser ke manajemen krisis. Kondisi itu menunjukkan jalan ke depan bagi CFO dan perusahaan mereka, karena semakin banyak industri dan ekonomi bergerak menuju pemulihan. Hal tersebut juga menunjukkan sejauh mana para pemimpin keuangan dapat memiliki dampak yang lebih besar di bidang-bidang utama bisnis, dan bagaimana perusahaan dapat memanfaatkan peluang yang terlewatkan, peluang untuk memanfaatkan wawasan dan kepemimpinan CFO.

Pemimpin keuangan sangat terlibat dalam menentukan bagaimana bisnis beradaptasi dengan perubahan signifikan dalam cara menyelesaikan pekerjaan, terutama di tempat-tempat di mana digital dan keuangan bersinggungan.

Dalam beberapa tahun terakhir, tanggung jawab CFO telah berkembang di beberapa bidang penting, terutama di bidang digital. Antara tahun 2016 dan 2021, jumlah pemimpin keuangan yang mengatakan bahwa mereka bertanggung jawab atas aktivitas digital perusahaan mereka meningkat lebih dari tiga kali lipat. Hubungan investor juga telah berkembang secara dramatis sebagai area fokus bagi CFO. Hampir dua pertiga pemimpin keuangan mengatakan bahwa mereka bertanggung jawab atas kegiatan ini, naik dari 44 persen pada 2016.

Pada seluruh fungsi keuangan, hasil survei menunjukkan bahwa adopsi digital sedang meningkat. Pangsa responden fungsi keuangan yang melaporkan penggunaan alat robotika dan kecerdasan buatan (Artificial Intelligence) telah meningkat lebih dari tiga kali lipat sejak survei 2018 kami, sementara pangsa yang mengatakan bahwa mereka menggunakan analitik canggih untuk tugas keuangan hampir dua kali lipat. Terlebih lagi, responden mengatakan bahwa investasi TI dan digital perusahaan mereka telah membuahkan hasil. Hampir enam dari sepuluh melaporkan ROI positif atau sangat positif dari investasi yang dilakukan pada tahun lalu.

Selain itu, hasil survei menunjukkan bahwa peningkatan adopsi teknologi di bidang keuangan dapat memiliki efek jangka panjang pada ketahanan perusahaan secara keseluruhan. Responden yang menggambarkan perusahaan mereka secara signifikan lebih siap menghadapi krisis di masa depan karena respons mereka terhadap pandemi Covid-19 juga melaporkan penggunaan teknologi digital dan otomatisasi yang lebih besar dalam fungsi keuangan. Di antara perusahaan yang paling siap, sebagian besar menggunakan analitik canggih untuk operasi bisnis.

Namun untuk semua janji teknologi digital, prospek adopsi lebih lanjut tetap beragam. Menurut responden, hambatan yang paling umum untuk mengadopsi teknologi baru adalah: biaya di muka yang tinggi, kurangnya keterampilan atau kemampuan yang dibutuhkan untuk membangun dan menerapkan teknologi, dan resistensi budaya dan organisasi untuk mengubah proses yang ada. Namun, tidak ada satu alasan pun yang dikutip oleh lebih dari seperempat responden, baik untuk keseluruhan proses keuangan atau perencanaan, penganggaran, dan peramalan.

Untuk organisasi keuangan di masa-masa awal adopsi digital, harus mulai dari mana? Hasilnya menyarankan untuk melihat aktivitas-aktivitas di mana peningkatan penggunaan teknologi digital akan menambah nilai paling banyak, yaitu, peramalan pendapatan, peramalan arus kas, dan manajemen skenario. Namun hanya 24 hingga 36 persen responden keuangan yang mengatakan bahwa perusahaan mereka saat ini menggunakan digital dalam kegiatan tersebut.

Survei juga menyoroti peluang yang jelas bagi CFO untuk terlibat kembali dengan CEO. Dengan meningkatnya prevalensi teknologi digital dalam pekerjaan sehari-hari keuangan dan meningkatnya fokus CFO pada hubungan dengan investor, CFO dan CEO perlu berkomunikasi lebih langsung tentang masalah ini. CFO memiliki peran yang berarti dalam program Lingkungan, Sosial, dan Tatakelola (LST) perusahaan mereka, terutama sekarang, karena minat investor terhadap masalah ini telah meningkat secara dramatis selama pandemi. Untuk ketiga bidang yang terkait dengan program lingkungan, sosial, dan tata kelola, keterlibatan CFO tampaknya juga mendukung keselarasan yang lebih besar antara program-program ini dengan tujuan strategis dan keuangan perusahaan.

Sebaliknya, interaksi CFO dan CEO pada transformasi organisasi telah meningkat secara signifikan selama krisis Covid-19, dan data menunjukkan bahwa kepemimpinan CFO di bidang ini menambah nilai yang signifikan. Responden mengatakan bahwa mereka melakukan transformasi karena berbagai alasan, terutama untuk mendukung peningkatan kinerja dan inisiatif digital.

Transformasi yang diprakarsai oleh CFO kemungkinan besar akan berhasil seperti yang dimulai oleh CEO, meskipun jauh lebih umum bagi CEO untuk memulai upaya semacam itu. Terlebih lagi, para pemimpin keuangan melihat peran dan kontribusi mereka sendiri dalam sebuah transformasi secara lebih luas daripada rekan-rekan eksekutif mereka. Waktu CFO untuk transformasi akan paling baik dihabiskan untuk mencontoh pola pikir dan perilaku baru, menetapkan tujuan tingkat tinggi, dan mengomunikasikan hasil transformasi. Namun dalam praktiknya, CFO paling sering dibebankan dengan tanggung jawab berorientasi keuangan tradisional.

CFO telah berada di garis depan dalam mengatasi banyak tantangan yang ditimbulkan oleh pandemi Covid-19 global di seluruh industri dan geografi. Banyak dari mereka harus fokus pada kebutuhan jangka pendek bisnis dan memantau kinerja, biaya, dan produktivitas dengan cermat. Namun implikasi jangka panjang dari banyak tren bisnis penting (digital, transformasi, dan LST), kini terlihat jelas dan memerlukan juga kepemimpinan CFO.

Mengingat fokus CFO pada jenis penciptaan nilai yang bergantung pada pemahaman mendalam mereka tentang ekonomi model bisnis perusahaan, perspektif strategis pada tren pembentukan sektor, dan peran sebagai mitra pemikiran dengan CEO dan BOD, CFO adalah yang terbaik dan memenuhi syarat untuk mendorong perubahan. CFO secara unik memenuhi syarat untuk mendorong perubahan dalam cara perusahaan mereka bereksperimen dengan teknologi baru, mengevaluasi risiko dan peluang LST, dan melaksanakan transformasi.

Secara khusus, CFO dapat terus bereksperimen dengan alat dan teknologi baru, mendigitalkan fungsi mereka sendiri. Melalui pengalaman tersebut, membantu menyebarkan digitalisasi ke seluruh organisasi. CFO dapat memimpin dalam mengevaluasi risiko dan peluang LST dengan memasukkan kriteria terkait LST ke dalam tujuan investasi dan pengambilan keputusan perusahaan. CFO juga dapat mengambil peran yang lebih besar dalam melaksanakan transformasi, lebih dari sekadar tugas keuangan tradisional, karena mereka mengendalikan sebagian besar tuas bisnis utama yang menentukan keberhasilan transformasi.

Penulis,

Merza Gamal

• Author of Change Management & Cultural Transformation
• Former AVP Corporate Culture at Biggest Bank Syariah