Audit Siklus Pengeluaran: Pengujian Pengendalian

                   d.      Buku pembantu sediaan

4.      Program audit untuk pengujian pengendalian terhadap transaksi pembelian

         a.       Lakukan pengamatan terhadap prosedur persetujuan atas permintaan & order pembelian, peneriman                      barang, pembuatan bukti kas keluar

          b.      Ambil sampel transaksi pembelian dari register bukti kas keluar dan lakukan pemeriksaan terhadap                        dokumen pendukung

          c.       Periksa bukti digunakannya formulir bernomor urut tercetak dan pertanggung jawaban pemakaian                           formulir tersebut.

           d.      Ambil sampel bukti kas keluar yang disetujui dan lakukan pengusutan ke dokumen pendukung dan                         catatan akuntansi yang bersangkutan

           e.       Periksa adanya pengecekan independen terdadap posting ke buku pembantu dan jurnal.

C.     Perancangan Program Audit untuk Pengujian Pengendalian – Transaksi Pengeluaran Kas

1.     Fungsi yang terkait

• Nama Fungsi

                  a. Fungsi yang memerlukan kas

                  b. Fungsi pencatatan utang

                  c. Fungsi keuangan