Audit Siklus Pendapatan: Aktivitas Pengujian Pengendalian

1.      Penggunaan bukti memorial yang diotorisasi untuk setiap pencadangan kerugian piutang

2.      Setiap pencatatan harus dilandasi dengan dokumen sumber dan dokumen pendukung yang lengkap

3.      Pengecekan secara independen posting ke dalam catatan akuntansi

4.      Pertanggung jawaban semua bukti memorial secara periodik

5.      Panduan akun dan review pemberian kode

E.       Program Audit Untuk Pengujian Pengendalian – Transaksi Penghapusan Piutang

Aktivitas pengendalian yang dapat mencegah dan mendeteksi salah saji

1.      Penggunaan bukti memorial yang diotorisasi untuk setiap penghapusan piutang

2.      Setiap pencatatan harus dilandasi dengan dokumen sumber dan dokumen pendukung lengkap

3.      Pengecekan secara independen posting ke dalam catatan akuntansi

4.      Pertanggung jawaban semua bukti memorial secara periodik