     d.    Setiap pencatatan harus dilandasi dokumen pendukung yang lengkap
     e.    Pengecekan independen posting ke dalam catatan akuntansi
     f.    Pertanggungjawaban semua memo kredit secara periodik
    g.    Panduan akun dan review pemberian kode
2. Â Â Â Penjelasan program audit untuk pengujian pengendalian terhadap transaksi penjualan kredit
a.  Melakukan pengamatan terhadap prosedur persetujuan penjualan, pengiriman barang, penagihan dan           pengiriman pernyataan piutang.
b.  Mengambil sampel transaksi retur penjualan dari jurnal umum dan lakukan pemeriksaan terhadap dokumen                 pendukung
c. Memeriksa bukti digunakannya formulir bernomor urut tercetak dan pertanggung jawaban pemakaian                     formulir tersebut.
d.  Mengambil sampel memo kredit yang disetujui danlakukan pengusutan ke dokumen pendukung dan catatan                 akuntansi yang bersangkutan
 e. Memeriksa adanya pengecekan independen terhadap posting ke buku pembantu dan jurnal
D.    Program Audit Untuk Pengujian Pengendalian – Transaksi Pencadangan Piutang
Aktivitas pengendalian yang dapat mencegah dan mendeteksi salah saji, antara lain sebagai berikut:
Beri Komentar
Belum ada komentar. Jadilah yang pertama untuk memberikan komentar!