Pengauditan 2_bab 15_Audit Terhadap Siklus Pengeluaran: Pengujian Pengendalian

2)      Buku besar ( general ledger)

 

Program audit untuk pengujian pengendalian terhadap transaksi pengeluaran kas

1)     Lakukan pengamatan terhadap prosedur pembuatan cek dan pencatatan cek ke dalam register cek.

2)     Ambil sampel transaksi pengeluaran kas dari register cek dan lakukan pemeriksaan terhadap dokumen pendukung.

3)     Periksa bukti digunakannya formulir bernomor urut tercetak dan pertanggung jawaban pemakaian formulir tersebut.

4)     Ambil sampel bukti kas keluar yang telah dibayar dan lakukan pengusutan ke dokumen dan catatan akuntansi yang                     bersangkutan.

5)     Periksa adanya pengecekan independen terhadap posting ke buku pembantu dan jurnal.

 

 

F.     Evaluasi Hasil Pengujian Pengendalian