Kebijakan Reformasi Pajak International Negara China Distrik Tianjin

Beberapa hari yang lalu, untuk mengimplementasikan keputusan dan penyebaran Komite Pusat Partai dan Dewan Negara secara menyeluruh untuk memperdalam reformasi pengumpulan dan pengelolaan pajak, mempercepat pembangunan perpajakan yang cerdas, dan meningkatkan kemampuan penegakan hukum, layanan, dan pengawasan pajak. secara menyeluruh, kota kami telah merumuskan rencana implementasi untuk memperdalam reformasi pengumpulan dan pengelolaan pajak lebih lanjut dan mengeluarkan 26 langkah besar telah diambil untuk memastikan bahwa tugas-tugas reformasi dilaksanakan dan efektif. 

Rencana tersebut menjelaskan bahwa pada tahun 2022, pemungutan pajak kota dan reformasi manajemen akan membuat kemajuan penting dalam standarisasi penegakan hukum pajak, kenyamanan layanan pajak dan biaya, dan akurasi pengawasan pajak; pada tahun 2023, sistem baru undang-undang perpajakan penegakan hukum, layanan pajak dan biaya, dan pengawasan pajak pada dasarnya akan didirikan. Mewujudkan penegakan hukum yang ilmiah dan tepat, layanan yang halus dan cerdas, dan pengawasan yang rahasia dan tepat; pada tahun 2025, memperdalam pengumpulan pajak Kota ini memberikan dukungan yang kuat. 

26 langkah ini telah memfokuskan upaya mereka pada peningkatan digital pengumpulan dan pengelolaan pajak, metode penegakan pajak, layanan pajak dan biaya, pengawasan pajak, tata kelola bersama pajak, dan perlindungan organisasi pajak, dan sangat praktis. Mempromosikan pengumpulan dan pengelolaan pajak secara komprehensif Peningkatan digital dan transformasi cerdas 

1. Aktif menggalakkan pembangunan smart perpajakan. Patuhi integrasi perpajakan pintar ke dalam pembangunan kota pintar, dan manfaatkan sepenuhnya teknologi informasi modern seperti data besar, komputasi awan, kecerdasan buatan, dan Internet of Things seluler, untuk mempromosikan konvergensi dan koneksi terkait pajak dan data terkait biaya antara departemen perpajakan dan departemen terkait. Pada dasarnya mewujudkan "tipe satu rumah" informasi pajak badan hukum dan pengumpulan informasi pajak cerdas "satu orang" untuk orang perseorangan pada tahun 2022, dan pada dasarnya mewujudkan "satu jenis biro" informasi agen pajak dan "satu anggota ketik" informasi personel pajak pada tahun 2023. Untuk menciptakan ekologi baru perpajakan cerdas di Tianjin yang sangat terintegrasi dan mudah beradaptasi. 

2. Mempromosikan reformasi faktur elektronik secara tertib. Menerapkan platform layanan faktur elektronik nasional terpadu, ia memberikan layanan kepada wajib pajak seperti aplikasi faktur elektronik, penerbitan, pengiriman, dan inspeksi gratis 24 jam sehari. Pada 2025, pada dasarnya kita akan mewujudkan elektronikisasi semua bidang, semua tautan, dan semua elemen faktur. 

3. Mempromosikan berbagi data dan aplikasi teknologi baru dengan penuh semangat. Mengandalkan Platform Pertukaran dan Berbagi Sumber Daya Informasi Tianjin, kami akan meningkatkan mekanisme koordinasi berbagi data yang dinormalisasi dan dilembagakan antara departemen perpajakan dan pengawasan pasar dan departemen lain, membuka blokir akuisisi informasi dan saluran penyediaan eksternal, dan menjamin akuisisi terkait pajak yang diperlukan dan informasi terkait biaya sesuai dengan hukum. Secara aktif membangun basis data sumber daya data besar perpajakan yang berskala besar, beragam, bernilai tinggi, dan terperinci. Jelajahi dan tingkatkan mekanisme kerja normal dari tata kelola keamanan data besar pajak untuk memastikan keamanan seluruh siklus hidup data. Berikan permainan penuh pada potensi elemen data dan jelajahi pembentukan sistem indeks analisis pajak yang komprehensif dengan karakteristik Tianjin. Terus memperluas penerapan blockchain dalam mempromosikan berbagi informasi terkait pajak dan terkait biaya. Lebih mengoptimalkan metode penegakan pajak 

4. Kewenangan pengelolaan pajak yang ketat. Mematuhi prinsip perundang-undangan perpajakan dan standarisasi pengelolaan kebijakan perpajakan. Pemerintah di semua tingkatan dan departemen terkait tidak boleh melebihi otoritas manajemen pajak untuk membuat pungutan pajak, penangguhan, pengurangan pajak, pembebasan pajak, pengembalian pajak, suplemen pajak, dan keputusan lain yang bertentangan dengan undang-undang dan peraturan perpajakan, dan melindungi kepentingan perpajakan nasional dan lokal sesuai dengan hukum. 

5. Menjaga ketertiban pemungutan pajak. Melakukan pekerjaan dengan baik dalam pemungutan dan pengelolaan pajak sesuai dengan undang-undang dan peraturan, dan dengan tegas mencegah pemungutan "pajak dan biaya yang berlebihan" dan intervensi administrasi yang tidak tepat dalam pekerjaan perpajakan. Operasi ekonomi yang komprehensif dan penerapan kebijakan pengurangan pajak dan biaya dan faktor lainnya, menghitung target pendapatan secara rasional, dan menyusun anggaran pendapatan berdasarkan fakta. 

6. Memperbaiki undang-undang dan kebijakan pajak daerah. Melaksanakan penetapan, modifikasi, penghapusan dan interpretasi peraturan pajak dan retribusi daerah serta kebijakan dan tindakan pendukung. Mempelajari dan merumuskan langkah-langkah perlindungan pajak pada waktu yang tepat. Merevisi undang-undang dan kebijakan yang relevan dari premi asuransi sosial kota kami secara tepat waktu. 

7. Mengatur secara tegas tindakan penegakan pajak. Sepenuhnya menerapkan publisitas penegakan hukum administrasi, seluruh proses catatan penegakan hukum, dan sistem tinjauan hukum dari keputusan penegakan hukum utama, dan menerapkan entri online, sirkulasi, pengawasan dan penyelidikan penegakan hukum administrasi. Membangun sistem kontrol kualitas yang cerdas untuk penegakan hukum pajak. Menerapkan generasi otomatis hukuman untuk deklarasi yang terlambat untuk menstandarisasi kekuatan diskresi dari hukuman administrasi pajak. 

8. Terus meningkatkan akurasi penegakan pajak. Melakukan penelitian dan penilaian karakteristik risiko pajak bagi Wajib Pajak yang memiliki risiko sedang dan tinggi untuk mencegah terjadinya penegakan hukum yang sewenang-wenang. Secara efektif menggunakan metode penegakan hukum tidak wajib untuk melaksanakan "penegakan hukum yang wajar" dalam pemeriksaan pajak. Gunakan teknologi informasi untuk menyelidiki dan menghukum lebih banyak jenis pelanggaran pajak untuk meningkatkan kemampuan mogok secara akurat. Memperjelas batasan antara pelanggaran umum terkait pajak dan kejahatan terkait pajak, dan menanganinya serta menghukumnya sesuai dengan hukum. Terus melacak tren perkembangan industri baru, format baru, dan model baru, mematuhi orientasi masalah, dan meningkatkan penegakan hukum perpajakan. 

9. Mendorong koordinasi daerah dalam penegakan hukum perpajakan. Melaksanakan daftar nasional hal-hal umum, mengoptimalkan pengelolaan masalah pajak lintas daerah, menyederhanakan prosedur migrasi lintas provinsi, dan mempromosikan realisasi pengakuan kualifikasi di tempat yang berbeda. Merumuskan dukungan pajak dan langkah-langkah fasilitasi untuk pengembangan terkoordinasi wilayah Beijing-Tianjin-Hebei, menerapkan hukuman administrasi pajak terpadu Beijing-Tianjin-Hebei, membentuk mekanisme investigasi risiko terkait pajak bersama, dan mewujudkan pertukaran informasi penegakan hukum dan saling pengakuan atas hasil penegakan hukum. Secara bertahap mempromosikan berbagi informasi evaluasi kredit pajak di wilayah Beijing-Tianjin-Hebei, mewujudkan penyelidikan lintas wilayah dan saling pengakuan atas hasil evaluasi kredit pajak, dan bersama-sama menerapkan insentif kredit pajak. 

10. Memperkuat pengendalian internal dan pengawasan penegakan hukum perpajakan. Meningkatkan sistem informasi pemantauan risiko internal untuk penegakan hukum perpajakan, dan secara bertahap mewujudkan seluruh proses mekanisme pengendalian internal untuk peringatan dini, gangguan saat kejadian, dan akuntabilitas setelah kejadian. Secara berkala melakukan audit pengawasan penegakan hukum perpajakan seperti penerapan kebijakan perpajakan dan retribusi dan risk response, serta melaksanakan pengawasan yang dinormalisasi. Terus memperkuat "satu kasus dan dua kali penyidikan" kasus penegakan hukum perpajakan untuk mencapai penyidikan dan pembetulan secara simultan, baik gejala maupun akar penyebabnya. Menyediakan layanan pajak dan biaya yang efisien dan cerdas 

11. Mewujudkan kebijakan pajak dan biaya preferensial untuk dinikmati secara langsung dan cepat. Lebih jauh merampingkan prosedur dan prosedur untuk menikmati kebijakan preferensial, dan terus memperluas cakupan "diskriminasi diri, pernyataan diri, dan pengawasan selanjutnya" untuk memastikan pengoperasian yang mudah, kenikmatan yang cepat, dan pengawasan yang efektif. Gunakan data besar sesuai dengan hukum untuk secara akurat mendorong informasi kebijakan preferensial guna mempromosikan entitas pasar untuk menikmati dividen kebijakan sepenuhnya. 

12. Secara substansial mengurangi beban pembayaran pajak. Memperkuat pengumpulan dan pembagian data, serta berupaya mengurangi penyerahan berulang oleh wajib pajak. Menerapkan sepenuhnya sistem pemberitahuan dan komitmen untuk masalah sertifikasi pajak, menerapkan sistem pendukung untuk menangani lowongan, dan terus memperluas cakupan informasi terkait pajak dari pra-pengajuan hingga penyimpanan untuk referensi di masa mendatang. 

13. Memperbaiki metode pembayaran pajak secara komprehensif. Mempromosikan penerapan biro perpajakan elektronik terpadu dan standar nasional, terus mengoptimalkan proses manajemen dan aplikasi fungsional, dan mempromosikan layanan pembayaran pajak "tanpa kontak". Secara aktif mempromosikan mode deklarasi berbasis elektronik dan elemen, dan pada dasarnya mewujudkan deklarasi pra-isi otomatis, yang dapat diajukan secara online setelah wajib pajak mengkonfirmasi atau melakukan koreksi. Mewujudkan pemrosesan satu klik untuk penyelesaian pajak penghasilan badan, pembayaran, dan potongan pajak. 

14. Lebih mengurangi frekuensi dan waktu pembayaran pajak. Terus integrasikan formulir deklarasi pajak dan biaya untuk mengurangi jumlah deklarasi. Mempromosikan koordinasi bisnis antar-departemen dan mempercepat pemrosesan semua aspek potongan pajak ekspor perusahaan.Waktu rata-rata bagi otoritas pajak untuk menangani potongan pajak ekspor normal sebelum akhir tahun 2022 telah dikurangi menjadi kurang dari 6 hari kerja, yang selanjutnya memperpendek waktu pemrosesan untuk perusahaan kredit tinggi. 

15. Secara aktif mempromosikan layanan pribadi yang cerdas. Pada dasarnya mewujudkan "jawaban satu baris" untuk konsultasi. Gunakan data besar pajak untuk secara cerdas menganalisis dan mengidentifikasi pengalaman aktual dan kebutuhan individu wajib pajak, serta menyediakan layanan online secara akurat. Lebih mengoptimalkan layanan offline dan menyediakan layanan yang disesuaikan untuk kelompok pembayar pajak yang berbeda. Gunakan teknologi baru seperti interaksi cerdas dan pemrosesan pajak swalayan untuk menyediakan pembayar pajak dengan pemrosesan pajak dan layanan pembayaran yang berkualitas tinggi dan nyaman. 

16. Memperkuat perlindungan hak hukum wajib pajak dan wajib pajak. Meningkatkan mekanisme pembebasan hak wajib pajak dan penyelesaian sengketa pajak. Meningkatkan sistem survei kepuasan pihak ketiga, dan membangun mekanisme pengumpulan, tanggapan, dan umpan balik permintaan pembayar pajak multi-saluran. Menjajaki penerapan peraturan pajak lanjutan untuk perusahaan besar dan membangun serta meningkatkan mekanisme kerja terkait. Memperkuat otoritas kueri data pajak dan manajemen pelacakan sesuai dengan hukum, secara ketat melindungi rahasia bisnis dan privasi pribadi pembayar pajak dan pemotong pajak, dan secara ketat mencegah kebocoran dan penyalahgunaan informasi pribadi. Pejabat pajak dan pejabat pajak yang melanggar tata tertib dan peraturan perundang-undangan, serta melalaikan pengawasan dan menimbulkan kerugian yang cukup besar terhadap hak dan kepentingan yang sah dari wajib pajak dan wajib pajak, harus dimintai pertanggungjawaban sesuai dengan hukum. Pelaksanaan pengawasan perpajakan yang akurat dan efektif 

17. Mempromosikan metode pengawasan berdasarkan "kredit + risiko". Menerapkan sepenuhnya sistem pembayaran pajak nama asli, dan meningkatkan jenis baru mekanisme pengawasan pajak yang berpusat pada evaluasi kredit, pemantauan dan peringatan dini, dan respons risiko. Sesuai dengan status kredit dan tingkat risikonya, lakukan tindakan pengawasan yang dibedakan atas objek pengawasannya. Meningkatkan sistem pelayanan dan pengawasan pajak perorangan dengan konten utama "integrasi data + kualitas layanan + koreksi pengingat + penyidikan dan hukuman menurut undang-undang", dan menjajaki pembentukan mekanisme pelayanan dan pengawasan pajak untuk berpenghasilan tinggi dan tinggi personel kekayaan bersih. Secara intensif melakukan tindakan khusus untuk memfasilitasi kredit dan insentif bersama yang dapat dipercaya, dan memberikan peran penting kredit pajak dalam sistem kredit sosial Tianjin. 

18. Memperkuat pencegahan, pengendalian dan pengawasan risiko di bidang-bidang utama. Secara komprehensif mempromosikan pengawasan bersama multi-departemen "acak ganda, satu terbuka", dan secara tepat meningkatkan proporsi inspeksi acak berdasarkan risiko pajak untuk industri, wilayah, dan populasi di mana masalah penghindaran dan penghindaran pajak sering terjadi. Manfaatkan sepenuhnya platform manajemen informasi data besar faktur untuk melakukan pra-penilaian khusus dan tanggapan terhadap penghindaran dan penghindaran pajak seperti menyembunyikan pendapatan dan faktur palsu. Mengintensifkan pengawasan dan pemeriksaan terhadap perilaku penghindaran dan penghindaran pajak seperti penggunaan "tax sengked" dan "yin-yang contract". 

19. Menindak tegas perbuatan melawan hukum dan pidana di bidang perpajakan sesuai dengan undang-undang. Membangun sistem identitas tepercaya untuk cakupan penuh jaringan pajak, melakukan verifikasi dan pemantauan real-time dari seluruh tautan penerbitan faktur, penggunaan, dll., dan mewujudkan transformasi dari hukuman dan hukuman setelah penipuan pajak penipuan menjadi pencegahan yang tepat dalam maju. Meningkatkan sistem investigasi dan hukuman ilegal, melembagakan, melembagakan, dan menormalkan kerja sama lintas departemen dalam menyelidiki dan menghukum pelanggaran dan kejahatan pajak, dan menindak tegas pelanggaran terkait pajak seperti "perusahaan palsu", "ekspor palsu", dan " pernyataan palsu." Menerapkan secara ketat langkah-langkah pengungkapan informasi untuk pelanggaran pajak besar dan kasus-kasus yang tidak dapat dipercaya, dan memasukkan informasi yang relevan ke dalam catatan kredit perusahaan dan individu dan membagikannya di platform berbagi informasi kredit Tianjin. Memperdalam dan memperluas pola co-governance pajak 

20. Terus memperkuat kerjasama departemen. Mempromosikan informatisasi akuntansi dan manajemen keuangan, dan mempercepat kemajuan penggantian tanpa kertas, entri, pengarsipan, dan penyimpanan faktur elektronik. Standarisasi dan memperdalam "interaksi bank-pajak", mempromosikan kerjasama "Pinjaman Xinyi", dan berusaha untuk memecahkan masalah kesulitan pembiayaan untuk usaha kecil dan mikro. Meningkatkan langkah-langkah koordinasi antara perpajakan dan keamanan publik, bea cukai, Bank Rakyat China, administrasi valuta asing dan departemen lain dalam konversi bukti, transmisi petunjuk, penegakan hukum bersama, dll., dan meningkatkan mekanisme koordinasi departemen antara departemen perpajakan dan sumber daya perencanaan , perumahan dan departemen konstruksi perkotaan-pedesaan dalam hal-hal yang berhubungan dengan pajak real estate , Bersama-sama melakukan pekerjaan yang baik dalam pengumpulan pajak lokal dan manajemen. 

21. Terus memperkuat koordinasi sosial. Secara aktif membimbing peran organisasi jasa profesional yang berhubungan dengan pajak, mendukung pihak ketiga untuk memberikan layanan yang dipersonalisasi kepada wajib pajak sesuai dengan prinsip marketisasi, dan memperkuat pengawasan organisasi perantara yang berhubungan dengan pajak sesuai dengan hukum. Mendorong asosiasi industri terkait pajak, lembaga pendidikan tinggi, dll untuk melakukan layanan perpajakan sukarela yang mendalam. Memperdalam publisitas dan mempopulerkan peraturan perundang-undangan perpajakan, memperkuat pendidikan hukum perpajakan, dan menciptakan suasana yang kuat untuk perpajakan yang jujur. 

22. Terus memperkuat perlindungan peradilan perpajakan. Memperkuat penyidikan dan penanganan tindak pidana perpajakan, memperkuat pembangunan platform informasi kerja sama pajak-polisi, dan melaksanakan mekanisme kerja tax liaison dan polisi-pajak kerja pos keamanan publik. Memperkuat panduan kasus peradilan terkait pajak dan biaya, dan memperjelas aturan untuk menangani masalah pajak dan biaya seperti kebangkrutan perusahaan. Badan kejaksaan membuat usulan kejaksaan sesuai dengan undang-undang bagi organ administrasi yang gagal melakukan tugas pengawasan pajak sesuai dengan undang-undang. 

23. Terus memperkuat kerja sama perpajakan internasional. Mempromosikan pembangunan mekanisme kerja sama pengelolaan dan pemungutan pajak "Belt and Road" berdasarkan keunggulan geografis, memperkaya layanan perpajakan, inisiatif "Belt and Road", menerapkan kebijakan perpajakan terkait dengan stabilisasi investasi asing, dan terus mengoptimalkan lingkungan bisnis perpajakan . Meningkatkan kemudahan bagi Wajib Pajak luar negeri untuk menikmati manfaat perjanjian dan mencegah risiko penyalahgunaan perjanjian. Terus memperdalam pemantauan tingkat laba lintas batas dan secara akurat memajukan penyelidikan anti-penghindaran pajak. Secara efektif memperkuat perlindungan organisasi pajak 

24. Mengoptimalkan tanggung jawab dan kekuatan pengumpulan dan pengelolaan. Menerapkan persyaratan manajemen klasifikasi pembayar pajak dan pembayar, secara ilmiah menentukan tanggung jawab kerja dari lembaga pajak kota dan kabupaten, dan secara tepat menggeser layanan pajak dan tanggung jawab manajemen secara keseluruhan dan kompleks. Terus mengoptimalkan proses bisnis, mengalokasikan sumber daya manusia secara rasional, serta mengoptimalkan dan mengalokasikan kader di bidang-bidang utama. 

25. Meningkatkan kemampuan dan literasi kader. Terus memperkuat perpajakan dengan talenta, meningkatkan pelatihan talenta perpajakan, dan membangun tentara besi perpajakan dengan kemampuan dan integritas politik. Terus mempromosikan pertukaran dan pengangkatan kader pajak di luar sistem perpajakan, dan pelatihan sementara. Menyelenggarakan pelatihan profesionalisasi perpajakan, memperkuat penerapan platform pembelajaran perpajakan, dan mendorong transformasi digital pendidikan dan pelatihan. 

26. Meningkatkan tingkat penilaian kinerja. Atas dasar mewujudkan seluruh proses penegakan hukum pajak, layanan, dan catatan perilaku pengawasan dan pengumpulan cerdas digital, mempromosikan manajemen kinerja untuk menyusup ke proses bisnis, mengintegrasikan ke dalam sistem tanggung jawab pekerjaan, dan menanamkan sistem informasi untuk meningkatkan tingkat penilaian otomatis penegakan hukum perpajakan. Meningkatkan metode evaluasi kinerja pribadi dan sistem indeks pejabat pajak, menjadikan literasi hukum dan kinerja tugas sesuai dengan hukum sebagai bagian penting dari evaluasi dan evaluasi kader, dan mempromosikan peningkatan kualitas dan efisiensi kerja yang berkelanjutan. (Wartawan Yue Fuyu)