Fenomena Offschore dan Kemungkinan Fraud

 

Semua pasti udah pada tau tentang kata "Fraud" yang sangat familiar di dunia keuangan. Sering kali terjadi kasus fraud dalam perusahaan bukan hal yang langka. Penipuan/fraud adalah sebuah kebohongan yang dibuat untuk keuntungan pribadi yang merugikan orang lain. Meskipun memiliki arti hukum yang lebih dalam, detail tentang penipuan bervariasi di berbagai wilayah hukum.

Tindakan berikut ini dianggap penipuan kriminal:

-bait and switch
-trik konfidensi seperti penipuan biaya muka, tahanan Spanyol, dan permainan shell
-pengiklanan palsu
-pencurian identitas
-tagihan palsu
-pemalsuan dokumen atau tanda tangan
-pembuatan perusahaan palsu

Fraud dapat mengancam keberlangsungan per- ekonomian suatu negara. Laporan Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) tahun 2018 menunjukkan bahwa kerugian yang dialami suatu organisasi karena fraud sekitar 5% dari pendapatan kotor suatuorganisasi. ACFE Global setiap dua tahun secara rutin melakukan survei kepada anggota ACFE yang sudah bersertifikasi CFE di seluruh dunia termasuk Indonesia, hasil survei disajikan dalam bentuk Report to The Nations (RTTN). Survei Fraud Indonesia yang rutin dilakukan diharapkan dapat memberikan gambaran tentang fraud dan dampaknya terhadap organisasi di Indonesia. Tentunya dengan SFI organisasi diharapkan dapat mengenali berbagai pola perilaku dan modus operandi pelaku yang dapat digunakan untuk merancang kebijakan pengendalian fraud dan strategi anti, fraud. SFI diharapkan dapat dijadikan sebagai warning bagi organisasi tentang pentingnya awareness atas potensi terjadinya risiko fraud dilingkungan perusahaan atau organisasi. Disamping itu, SFI diharapkan dapat memberikan kontribusi untuk riset anti fraud diberbagai sektor. Riset tentang anti fraud harus terus dikembangkan dalam rangka memerangi fraud di Indonesia.

Hasil survei yang disajikan dalam bentuk Report to The Nations tidak sepenuhnya mencerminkan fraud yang terjadi di Indonesia. Oleh karena itu ACFE Indonesia Chapter secara khusus melakukan Survei Fraud Indonesia (SFI) dengan tetap mendasarkan metodologi yang dikembangkan oleh ACFE Global dan tentu disertai penyesuaian pada beberapa hal yang relevan untuk Indonesia.

SURVEI-FRAUD-INDONESIA-2019.pdf (acfe-indonesia.or.id) Input sumber gambar

Akan tetapi, kali ini saya akan membahas tentang Fenomena offschore dan kemungkinan Fraud atau fenomena dimana indivindu atau perusahaan menggunakan keuangan di luar negeri untuk mengelola dana dan melakukan transaksi keuangan.

Apa sih itu Fenomena Offshore Finance dan Kemungkinan Fraud?

Offshore Finance merupakan fenomena di mana individu atau perusahaan menggunakan lembaga keuangan di luar negeri untuk mengelola dana dan melakukan transaksi keuangan. Tujuannya bisa beragam, mulai dari manajemen risiko, perlindungan aset, hingga penghindaran pajak. Namun, Offshore Finance juga memiliki sisi gelap. Karena kerahasiaan dan proteksi hukum yang ditawarkan oleh beberapa yurisdiksi offshore, ini bisa disalahgunakan untuk tujuan ilegal. Misalnya, pencucian uang, penghindaran pajak, dan bahkan penipuan atau Fraud.

Fraud dalam konteks Offshore Finance bisa melibatkan berbagai skema yang dirancang untuk menyembunyikan aset dan pendapatan dari otoritas pajak atau pihak berwenang lainnya. Misalnya, seseorang mungkin mendirikan perusahaan shell (perusahaan yang tidak melakukan operasi atau aktivitas bisnis substansial) di negara dengan hukum pajak yang longgar untuk menyembunyikan pendapatan atau aset dari otoritas pajak di negara asal mereka. Penipuan semacam ini bisa sangat merugikan bagi perekonomian global. Misalnya, negara-negara kehilangan pendapatan pajak yang signifikan, yang bisa digunakan untuk pembangunan infrastruktur, pendidikan, kesehatan, dan layanan publik lainnya

Mengapa Fenomena Offshore Finance dan Kemungkinan Fraud menjadi penting? 

Fenomena Offshore Finance dan Kemungkinan Fraud menjadi penting karena beberapa alasan berikut:

Penghindaran Pajak: 

Offshore finance sering digunakan untuk menghindari pajak, yang berarti negara-negara kehilangan pendapatan pajak yang signifikan. Pendapatan pajak ini bisa digunakan untuk pembangunan infrastruktur, pendidikan, kesehatan, dan layanan publik lainnya.

Pencucian Uang: 

Offshore finance dapat digunakan untuk mencuci uang dari aktivitas ilegal. Ini memfasilitasi aktivitas kriminal dan merusak integritas sistem keuangan global.

Kerugian Ekonomi: 

Offshore finance dan fraud dapat merusak perekonomian. Misalnya, jika perusahaan besar menghindari pajak melalui offshore finance, beban pajak dapat beralih ke wajib pajak lain, seperti individu dan bisnis kecil.

Ketidakadilan Sosial: 

Offshore finance seringkali hanya dapat diakses oleh individu dan perusahaan yang sangat kaya. Ini menciptakan ketidakadilan sosial, di mana orang kaya dapat menghindari pajak dan mempertahankan kekayaan mereka, sementara orang miskin dan kelas menengah membayar bagian yang tidak proporsional dari pajak.

Pengaruh Negatif pada Tata Kelola Global: 

Fenomena ini juga dapat merusak tata kelola global dan kepercayaan publik pada institusi keuangan. Misalnya, bocornya dokumen seperti Panama Papers dan Pandora Papers telah mengungkapkan bagaimana individu dan perusahaan kaya menggunakan offshore finance untuk tujuan ilegal.

Bagaimana Forensic Accounting dapat membantu dalam mendeteksi dan mencegah Fraud dalam Offshore Finance? 

Forensic Accounting adalah bidang yang mengkhususkan diri dalam investigasi keuangan dan dapat memainkan peran penting dalam mendeteksi dan mencegah fraud dalam offshore finance. Berikut adalah beberapa cara spesifik di mana Forensic Accounting dapat membantu:

1. Mendeteksi Kecurangan: Forensic Accountants menggunakan berbagai teknik dan alat, termasuk analisis data, audit, dan wawancara, untuk mengidentifikasi dan menyelidiki kecurigaan aktivitas keuangan yang tidak wajar. Mereka membantu mengidentifikasi ketidaksesuaian dalam catatan keuangan yang mungkin menunjukkan aktivitas fraudulen atau perilaku ilegal lainnya.

2. Melacak Aliran Dana: Dalam konteks offshore finance, Forensic Accountants dapat membantu melacak aliran dana, mengidentifikasi entitas dan individu yang terlibat, dan mengekspos skema penipuan yang mungkin ada. Mereka menggunakan kombinasi teknik investigasi dan langkah-langkah proaktif untuk membantu mengungkap aktivitas fraudulen dan mencegahnya terjadi pada awalnya.

3. Dukungan Litigasi: Forensic Accountants juga memberikan dukungan litigasi, seperti menganalisis dokumen untuk akurasi dan relevansi selama proses penemuan dalam proses litigasi sipil. Mereka dapat membantu dalam proses hukum dengan menyediakan bukti dan kesaksian ahli.

4. Pencegahan Kecurangan: Salah satu tujuan utama dari Forensic Accounting adalah pencegahan kecurangan. Dengan meningkatkan pemahaman konsumen tentang teknik dasar akuntansi forensik, seperti dengan menerapkan sistem pemantauan rantai pasokan yang akurat dan kontrol manajemen inventaris, serta melakukan inspeksi bea cukai yang memadai dan efektif, dapat mendeteksi penipuan pada tahap awal.

Itulah beberapa tentang Fenomena offschore dan kemungkinan Fraud yang sangat penting untuk kita pelajari. Mohon maaf mungkin tulisan ini jauh dari kata maksimal, saya berharap agar mendapatkan saran dan kritik yang membangun tulisan saya kedepannya dari para pembaca.

Berikut adalah referensi yang digunakan dalam ringkasan tersebut:

1. Silverstone, H., & Sheetz, M. (2012). Forensic Accounting and Fraud Investigation for Non-Experts. John Wiley & Sons.
2. Crumbley, D. L., Heitger, L. E., & Smith, G. S. (2005). Forensic and investigative accounting. CCH Incorporated.
3. Zdanowicz, J. S. (2009). Money Laundering, Tax Evasion, and Tax Havens. Global Business and Economics Review, 11(1), 22-34.
4. Sharman, J. C. (2006). Havens in a storm: The struggle for global tax regulation. Cornell University Press.
5. Hampton, M. P., & Christensen, J. (2002). Offshore pariahs? Small island economies, tax havens, and the re-configuration of global finance. World Development, 30(3), 1657-1672.