Mencermati Prinsip-Prinsip Manajemen Risiko

Manajemen risiko berkaitan erat dengan teori intermediasi keuangan, risiko manajemen adalah fungsi utama dari perantara keuangan, Manajemen risiko sangat penting dalam industri perbankan syariah. keberhasilan organisasi keuangan tergantung pada efisiensi, yang mereka dapat mengelola resikonya maka, manajemen risiko adalah salah satu faktor penting dalam memberikan hasil yang lebih baik kepada pemegang saham. Selanjutnya,  berjalan dan kesuksesan, untuk sebagian besar, tergantung pada bagaimana lembaga-lembaga ini mengelola risiko yang berbeda dan yang timbul dari operasi mereka.

Oleh karena itu, dalam kaitannya dengan bank syariah, prinsip-prinsip kehati-hatian di  manajemen risiko, seperti yang ditetapkan oleh Badan Layanan Keuangan Islam (IFSB) pada tahun 2005, menunjukkan pentingnya praktik manajemen risiko. Selain itu, ekspansi yang cepat dari Keuangan Islam dalam beberapa tahun terakhir. Ada banyak isu-isu teoritis dan praktis yang mendasari manajemen risiko di perbankan Islam. Sementara argumen tentang teori Islam perbankan masih belum terselesaikan, pembagian keuntungan dari keuangan perantara mencerminkan risiko, dikelola dibeberapa risiko dalam bank  Islam. kebutuhan bagi bank syariah untuk mematuhi prinsip-prinsip syariah. Selain itu, dalam praktek, bank syariah (misalnya deposito investasi) tetapi juga dalam kegiatan pembiayaan dan investasi.

1. Studi konseptual manajemen risiko di bank syariah

menjelaskan risiko tentang perbankan syariah baik dalam laba-rugi-sharing (PLS) dan non-profit-and-loss-sharing(non-PLS). Studi- studi lain telah menjelaskan beberapa bagian dari proses atau kerangka kerja manajemen risiko atau diperiksa kerangka keseluruhan risiko manajemen di bank syariah.manajemen risiko dalam konteks bank syariah sehubungan dengan kebutuhan untuk pengukuran risiko, manajemen dan kontrol dibank syariah dan memeriksa risiko yang komprehensif, kerangka kerja manajemen untuk setiap risiko yang ada dengan mengacu pada standar IFSB,di pasar dan risiko kredit. menjelaskan risiko yang melekat (yaitu kredit dan risiko pasar eksposur) di bank syariah. Mereka juga digambarkan bahwa gagasan Archer dan Haron (2007) menunjukkan bahwa bank syariah terkena sejumlah risiko operasional yang berbeda dari risiko operasional bank konvensional.

   2. Bukti empiris praktek manajemen mengenai risikodi bank syariah

Terlepas dari diskusi konseptual resiko dalam keuangan Islam, hanya beberapa empiris telah menyelidiki manajemen risiko di bank syariah. Pertama, Khan dan Ahmed (2001) melakukan survei terhadap 17 bank syariah pada isu-isu manajemen risiko. Itu Temuan menegaskan bahwa bank syariah menghadapi beberapa risiko yang timbul dari pembagian keuntungan deposito investasi. Di sini, para bankir menganggap ini risiko yang unik untuk lebih serius dari risiko konvensional yang dihadapi oleh lembaga keuangan. Dalam hal risiko secara keseluruhan proses manajemen, mereka menemukan bahwa proses manajemen risiko secara keseluruhan Bank syariah yang memuaskan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa bank syariah memiliki didirikan lingkungan manajemen risiko relatif baik; Namun, mengukur, proses mitigasi dan monitoring dan pengendalian internal yang diperlukan untuk menjadi lebih upgrade.

   3. Efinisi praktik manajemen risiko

Ada berbagai definisi praktek manajemen risiko.Namun, secara umum, risiko manajemen harus mencakup identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengendalian dan pelaporan risiko.Dalam praktek manajemen, ada tiga komponen penting yang digunakan dalam manajemen risiko sistem. Ini adalah: sesuai gambaran oleh BODs dan manajemen, proses manajemen risiko dan pengendalian internal.

IFSB (2005) juga menetapkan dewan yang tepat dan manajemen senior  melakukan pengawasan, yaitu, untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, laporan dan mengontrol relevan  kategori risiko.  Oleh karena itu, karena sifat unik dari risiko dalam keuangan Islam, manajemen risikopraktek secara luas didefinisikan sebagai berikut:

1. Persyaratan umum praktek manajemen risiko.
2. manajemen risiko (yaitu risiko identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengendalian dan  pelaporan) pada masing-masing risiko spesifik / unik: Resiko kredit, Risiko investasi ekuitas, Risiko pasar, Risiko likuiditas, Risiko komersial, Risiko operasional / syariah risiko ketidak patuhan.

Pengelolaan risiko ini unik adalah terutama sesuai dengan IFSB (2005): Prinsip-prinsip Manajemen Risiko, Alasan utama untuk menggunakan pedoman IFSB adalah sifat dari risiko keuangan Islam yang terdokumentasi dengan baik dan Sifat standar pedoman ini yang direkomendasikan untuk bank syariah internasional.

• Prinsip manajemen senior melakukan pengawasi dari proses manajemen risiko.  Ini termasuk, tinjauan rutin  efektivitas kegiatan manajemen risiko dan Direksi memastikan  Adanya struktur manajemen yang efektif.
• Kaitannya dengan risiko kredit. Prinsip risiko kredit adalah berdasarkan produk tertentu, dalam kaitannya dengan piutang, sewa dan juga berlaku untuk aset bagi hasil.  IFSB berfokus pada default, merendahkan dan konsentrasi risiko yang terkait dengan risiko kredit.  Prinsip ini meliputi kebutuhan untuk mengenali risiko kredit  eksposur yang timbul dari tahapan yang berbeda dalam pembiayaan dan juga untuk melakukan sesuai  karena tinjauan uji pada produk pembiayaan. Prinsip menyarankan tindakan perbaikan dalam kasus kesulitan keuangan dari counter party, seperti sering kontak dengan  counter party, penggunaan utang atau restrukturisasi pengaturan dan penggunaan Syari'at yang kompatibel dengan asuransi / takaful.
• Kaitannya dengan risiko investasi ekuitas. Di sini, tawaran prinsip  dengan risiko yang melekat pada instrumen keadilan, yang diadakan untuk tujuan investasi,  khususnya, untuk musharakah dan mudarabah.  Ini termasuk pengaturan tujuan, kebijakan dan prosedur investasi yang menggunakan instrumen bagi hasil. Ada juga kebutuhan untuk melibatkan pihak independen untuk melakukan audit dan penilaian dari  investasi.
• Kaitannya dengan risiko pasar risiko pasar mungkin terjadi pada waktu kewaktu tertentu di seluruh kontrak pembiayaan syariah.  Risiko ada di kasus aset dapat diperdagangkan, berharga atau leasable dan off-balancesheet individu.
• Kaitannya dengan risiko likuiditas Berikut,prinsip menyoroti kunci elemen untuk pengelolaan likuiditas yang efektif dalam lingkup paparan Islam  bank.  Perhatian adalah dua jenis utama daripenyedia dana yaitu, rekening giro pemegang dan pemegang rekening investasi terbatas (IAH) yang memerlukan tingkat likuiditas yang harus dijaga oleh bank syariah untuk memenuhi kebutuhan mereka untuk penarikan. Oleh karena itu, prinsip ini menunjukkan bahwa bank syariah memiliki pengelolaan likuiditas yang terpisah kerangka kerja untuk setiap kategori giro dan rekening investasi.
• kaitannya dengan tingkat risiko pengembalian,termasuk para nasabah risiko komersial. Tingkat resiko pengembalian adalah masalah risiko strategis, sebagai bank Islam bertanggung jawab untuk mengelola harapanpemegang rekening investasi dan adanya kewajiban kepada pemegang rekening giro.

Aktivitas suatu badan usaha atau perusahaan pada dasarnya tidak dapat dilepaskan dari aktivitas mengelola resiko. suatu badan usaha atau perusahaan biasanya berhadapan dengan resiko usaha dan resiko non usaha. resiko usaha adalah resiko yang berkaitan dengan usaha perusahaan untuk menciptakan keunggulan bersaing dan memberikan nilai bagi pemegang saham. Sedangkan resiko non usaha adalah resiko lainnya yang tidak dapat dikendalikanoleh perusahaan. Pelarangan bunga berarti bahwa bank syariah tidak bisa dikenakan atau mendapatkan bunga di setiap transaksi keuangan (Abdel Karim, 1996 ).  Itu bank-bank Islam sangat menyadari dasar dari operasi perbankan Islam dan, oleh karena itu, sangat khusus dalam transaksi bisnis untuk mengikuti syariat  Islam.