Rumus : DR=(Piutang : Penjualan) x 360 hari
Dari data BCA yang saya baca piutang ada dua jenis yaitu :
1. Piutang pembiayaan konsumen
2. Piutang sewa pembiayaan
Dan Penjualan disini berupa Pendapatan bunga dan syariah
-) 2021
Piutang= Rp.7.855.976 + Rp.84.145
       = Rp.7.940.121
Penjualan=Rp.65.626.976
DR=(Piutang: Penjualan) x 360 hari
  =(Rp.7.940.121 : Rp.65.626.976) x 360 hari
  =43,5 hari
-) 2022
Piutang= Rp.8.215.427 + Rp.121.716
       = Rp.8.337.143
Penjualan=Rp.72.241.191
DR=(Piutang: Penjualan) x 360 hari
 =(Rp.8.337.143:Rp.72.241.191)x 360 hari
 =41,5 hari
2.DI (Days Inventory)
Rumus : DI =(Persediaan : HPP) x 360 hari
Dari data BCA yang saya baca persediaan yaitu :
1. Kredit yang diberikan
Dan HPP dari data BCA yaitu :
1.Pendapatan bunga dan syariah - bersih
-) 2021
Persediaan = Rp.581.019.359
HPP =Rp.56.135.575
DI=(Persediaan : HPP) x 360 hari
  =(Rp.581.019.359: Rp.56.135.575) x 360 hari
  =3.726 hari
-) 2022
Persediaan = Rp.651.616.069
HPP =Rp.63.989.509
DR=(Persediaan: HPP) x 360 hari
 =(Rp.651.616.069: Rp.63.989.509)x 360 hari
 =3.665 hari
3.DP (Days Payable)
Rumus : DP = (Utang Dagang : HPP) x 360 hari
Dari data BCA yang saya baca utang dagang yaitu :
1.Utang Akseptasi
2.Utang Pajak
Dan HPP dari data BCA yaitu :
1.Pendapatan bunga dan syariah - bersih
-) 2021
Utang Dagang = Rp.6.644.294 + Rp.1.819.660
              = Rp.8.463.954
HPP =Rp.56.135.575
DP=(Utang Dagang : HPP) x 360 hari
  =(Rp.8.463.954: Rp.56.135.575) x 360 hari
  =54 hari
-) 2022
Utang Dagang = Rp.9.666.648 + Rp.2.373.869
              = Rp.12.040.517
HPP =Rp.63.989.509
DP=(Utang dagang : HPP) x 360 hari
 =(Rp.12.040.517: Rp.63.989.509)x 360 hari
 =67,5 hari
4.Cash to Cash Period
Rumus : = DR + DI - DP
Â
-) 2021
Cash to Cash Period = DR + DI -- DP
                   = 43,5 + 3.726 -- 54
                   = 3.715,5 hari
-) 2022
Cash to Cash Period = DR + DI --DP
                    = 41,5 + 3.665 -- 67,5
                    = 3.639 hari
