TB 2 Prof Dr Apollo: Panama Papers dan Kaitannya dengan Bisnis Pelayaran

A. Panama Papers

Skandal kebocoran Keuangan Terbesar di Dunia, yaitu kasus penggelapan pajak korporat terbesar di panama yang terkenal dengan panama papers, terjadi antara lain dengan rekayasa transfer pricing dan profit  shifting (bisa legal dan ilegal) yang melibatkan tax haven country. 

Munculnya skandal terbesar dalam sejarah yang belum pernah terjadi sebelumnya ini bersumber dari kebocoran dokumen milik firma hukum Mossack Fonseca. Panama papers mengungkap perusahaan-perusahaan offshore dan shell company milik 140 politisi, pejabat negara dan atlet dari seluruh dunia, termasuk diantaranya kepala negara dan pemerintahan.

Dokumen yang terdiri atas sekitar 11,5 juta dokumen atau data setara 2,6 terabytes mengenai 214 ribu shell company dari periode 1970-an hingga 2015 menjadikannya sebagai kebocoran dokumen terbesar di dunia. Sebanyak 400 Jurnalis dari 100 media dari 80 negara menghabiskan waktu setahun untuk mengecek dan mengulas panama papers sebelum akhya mengumumkan hasil temuan mereka.

Mossack Fonseca adalah firma hukum yang menyediakan jasa offshore atau pengelolaan bisnis di luar negeri terbesar ke empat di dunia. 

Salah satu kegiatan bisnis Mossack Fonseca adalah penyediaan perusahaan-perusahaan tidak aktif  atau shell company yang digunakan untuk  menututupi kegiatan finansial klien-kliennya. Mossack Fonseca didirikan oleh Pria kelahiran Jerman bernama Juren Mossack. 

Firma MF mengurusi transaksi bebas pajak terbesar keempat yang berbasis di panama yang membantu para kliennya untuk menggelapkan pajak. Bocornya data ini bermula ketika koalisi media internasional, International Consortion of Investigative Journalists (ICIJ) dan Surat Kabar Jerman, Suddeutsche Zeitung menerima data dari seorang sumber anonim pada 2015.

Laporan juga menyebut lebih dari 500 bank internasional dan lain-lain, anak perusahaan dan cabangnya telah bekerja sama dengan IMF sejak 1970-an, yang membantu para kliennya mengurus perusahaan bebas pajak mereka. Panama sendiri merupakan salah satu negara yang berpredikat tax haven country.

Data milik Mossack Fonseca yang bocor ke publik telah memicu penyelidikan yang dilakukan oleh berbagai media dari seluruh dunia. Bocoran dokumen yang dipublikasikan pada Minggu 3 April 2016 itu diklaim telah mengungkap berbagai korupsi dan perjanjian bisnis mencurigakan yang dilakukan para pemimpin negara, politisi, atlet dan tokoh-tokoh penting lainnya. 

Data dokumen yang bocor tersebut  memiliki nama panama papers dan menjadi skandal kebocoran keuangan terbesar di Dunia. Bahkan, banyak media yang menyatakan bahwa kebocoran ini lebih besar tingkatnya daripada wikileaks. 

Bocornya data ini bermula ketika International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) dan surat kabar Jerman, Suddeutsche Zeitung menerima data dari seorang sumber anonim. menurut ICIJ, data itu berupa e-mail spreadsheet keuangan, paspor dan catatan-catatan perusahaan yang memerinci bagaimana orang-orang kuat ini memanfaatkan bank, firma hukum dan perusahaan-perusahaan kategori shell company untuk menyimpan aset mereka. Data itu membentang sekitar 40 tahun, dari 1077 hingga akhir 2015.

Jutaan dokumen finansial tersebut mengungkapkan bagaimana jejaring korupsi dan kejahatan pajak para pengusaha, kepala negara, agen rahasia, pesohor sampai buronan serta orang-orang terkenal dan kaya raya menyembunyikan kekayaannya dari kewajiban membayar pajak. 

Sebagai contoh, Swiss adalah salah satu negara yang selama ini dikenal sebagai surga menyimpan uang. Para nasabah kakap, entah itu orang kaya atau koruptor, berbondong-bondong menyimpan uang mereka di bank Swiss. Pemerintah dan otoritas moneter swiss melaran bank dan karyawannya membocorkan data nasabah. Jika aturan ini dilanggar, hukumannya amat berat. Selain Swiss, ada Liechtenstein. 

Negara munngil yang berada di Pegunungan Alpen ini menjadi tempat yang sangat menarik bagi konglomerat menyimpan uang. Seperti halnya, Swiss, sistem perbankan yang dianut di Liechtenstein sangat mengagungkan kerahasiaan data nasabah.

Dengan karakteristik tersebut, tidak heran jika tax haven countries menjadi negara tujuan aliran dana gelap. Negara dengan tingkat secrecy yang tinggi menjadi salah satu pilihan dalam menetapkan dana gelap tersebut (Reed dan Fontana, 2011). 

Dengan demikian, negara surga pajak secara luas telah ikut memainkan peran penting dalam tax avoidance dan tax evasion, baik oleh perusahaan maupun individu. 

Salah satu estimasi hilangnya penerimaan pajak akibat keberadaan tax haven countries pernah dipublikasikan oleh tax justice  network (2005), yang menyatakan bahwa secara global, penerimaan pajak yang hilang sebesar US$255 Miliar per tahun.