Didalam kehidupan bermasyarakat di era modern saat ini, lembaga keuangan dan perbankan memiliki peran yang tidak dapat ditinggalkan dan sangat penting didalam suatu sistem perekonomian. Dimana lembaga perbankan mempunyai peran sebagai lembaga intermediasi dan transformasi didalam memperlancar arus pertukaran barang dan jasa, sehingga berperan dalam menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk tabungan maupun deposito dan menyalurkannya kepada pihak yang membutuhkannya dalam bentuk pinjaman dan kredit. Dengan dana pinjaman dan kredit yang ada di tangan, pelaku ekonomi terutama sektor industri dapat menggunakannya untuk kegiatan produksi dan investasi, sehingga diharapkan dapat meningkatkan produktivitas, volume barang dan jasa serta keuntungan usaha. Dengan begitu melalui mobilisasi dana, alokasi dana yang efisien dan utilisasi yang optimal, lembaga keuangan dalam hal ini bank syariah dapat membantu meningkatkan pendapatan dan kekayaan masyarakat melalui kegiatan ekonomi di sektor riil seiring dengan peningkatan keuntungan yang diperolehnya dan membantu meningkatkan output masyarakat seiring dengan peningkatan produktivitas yang mereka usahakan.
Munculnya institusi keuangan dan sistem perbankan modern dengan perangkat suku bunga yang telah popular di kalangan masyarakat Muslim, telah membangkitkan sebagian lainnya untuk menciptakan institusi keuangan dan sistem perbankan modern berdasarkan bagi hasil, baik berupa Mudarabah, Murabahah atau Musharakah atau kontrak-kontrak lainnya yang legal menurut Islam. Dan inilah yang kemudian dikenal dengan nama bank Islam atau bank syariah. Bank syariah seperti bank umum konvensional adalah lembaga keuangan yang usaha pokoknya adalah juga menghimpun dan menyalurkan dana dari dan kepada masyarakat dengan motif mendapatkan keuntungan, hanya saja bank syari’ah dalam setiap usaha dan operasionalnya harus sesuai dengan prinsip prinsip syari’at Islam.
Bank syariah tidak berbeda dengan bank umum konvensional yang dalam prakteknya merupakan lembaga keuangan dengan kegiatan utamanya adalah menghimpun dan menyalurkan dana dari dan kepada masyarakat dengan motif mendapatkan keuntungan. Dengan demikian bank merupakan tempat penitipan dan penyimpanan uang karena kebutuhan sektor rumah tangga untuk menabung sebagian pendapatan yang diterimanya, bank juga merupakan lembaga pemberi dan penyalur kredit kepada sektor usaha atau industri yang melakukan kegiatan investasi dan perdagangan dan yang membutuhkan uang dan dana dari lembaga keuangan, bank juga berperan sebagai lembaga perantara di dalam lalu lintas pembayaran. Inilah dasar pemikiran dibentuknya bank sebagai lembaga keuangan yang berfungsi sebagaimana yang dijelaskan di atas, baik yang berdasarkan sistem bunga (bank umum konvensional) maupun yang berdasarkan sistem bagi hasil (bank syariah) dalam semua bentuk operasionalnya. Hal ini terjadi karena sebagian pendapatan yang diperoleh bank adalah pendapatan dari bunga atau keuntungan dari bagi hasil untuk biaya operasionalnya dengan menarik beban bunga yang lebih besar kepada para nasabah yang meminjam dana dan memberikan bunga yang lebih kecil kepada para nasabah yang menabung dan mendepositokan uangnya, sehingga spread-nya selalu positif dan cukup atau bahkan lebih untuk membiayai operasional bank termasuk memberikan gaji pegawai, cadangan kredit macet, cadangan wajib dan keuntungan bank yang kesemuanya dibebankan kepada peminjam dana, disamping memang ada pendapatan lain yang berupa fee yang didapat dari memberikan pelayanan perbankan kepada semua nasabah bank. Sedangkan bank syariah berusaha memperoleh pendapatan dan kekayaannya melalui sistem bagi hasil dengan berusaha memperoleh margin keuntungan lebih tinggi dibanding bagi hasil yang bank syariah berikan kepada nasabahnya.
Sebagai lembaga keuangan didalam sistem keuangan nasional tentu tidaklah berbeda dengan bank umum konvensional terhadap peran dan fungsi bank syariah, berikut peran dan fungsi bank syariah di dalam sistem keuangan :
- Transmission role, bank sebagai lembaga keuangan berperan sebagai lembaga transmisi untuk memperlancar pertukaran barang dan jasa dengan menggunakan uang dan instrumen kredit sebagai alat pembayarannya. Dengan kata lain, bank dapat menciptakan kredit dengan cara menciptakan deposito yang sewaktu waktu dapat dan boleh diuangkan dari kelebihan cadangannya. Dan dengan cara inilah bank dikatakan telah menciptakan uang dan mengedarkannya di masyarakat.
- Intermediation role, bank sebagai lembaga keuangan berperan sebagai lembaga intermediasi yaitu dengan menghimpun dana dari sektor rumah tangga atau masyarakat yang kelebihan dana dalam bentuk tabungan dan deposito dan menyalurkannya kepada pihak yang membutuhkan dana tersebut terutama sektor industri dalam bentuk pinjaman untuk dipakai dalam kegiatan produksi dan investasi, sehingga diharapkan dapat meningkatkan produktivitas dan keuntungan, sehingga dengan demikian dapat membantu meningkatkan pendapatan dan kekayaan masyarakatmelalui kegiatan ekonomi di sektor riil seiring dengan peningkatan keuntungan yang diperolehnya dan membantu meningkatkan output masyarakat seiring dengan peningkatan produktivitas yang mereka usahakan. Sebagai lembaga intermediasi bank juga dapat menggunakan dananya yang terkumpul untuk membeli surat berharga dan memperoleh keuntungan dari investasinya tersebut.
- Memberikan jaminan hukum dan keamanan uang masyarakat yang dipercayakan kepada bank tersebut. Misalnya menghindari resiko hilang, jaminan berupakemampuan bank tersebut untuk membayar kepada nasabah penabung yang akan mencairkan dana tabungannya, termasuk jaminan bahwa bank akan mengembalikan dana masyarakat yang disimpan pada waktu jatuh tempo. Peran dan fungsi bank yang sedemikian dapat diperankan baik oleh bank konvensional maupun bank syari’ah, hanya saja bank syari’ah mempunyai kelebihan yang membolehkannya untuk melakukan jual beli barang dan jasa atau trading, sewa beli atau leasingdengan memberikan pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil.