Prinsip Basel Core untuk Pengawasan Perbankan yang Efektif

Risk Based Internal Auditing (RBIA) adalah metodologi audit yang menghubungkan kerangka kerja manajemen risiko organisasi secara keseluruhan dan memungkinkan fungsi audit internal untuk memberikan kepastian kepada dewan bahwa proses manajemen risiko berjalan secara efektif, sejalan dengan risk appetite yang ditetapkan oleh Bank.

Prinsip Basel Core untuk Pengawasan Perbankan yang Efektif, dan Prinsip-prinsip Basel / OECD Corporate Governance Bank mengharuskan fungsi audit internal untuk melakukan RBIA.

Prinsip 26: Pengendalian dan audit internal terhadap Basel Core Principle for Effective Banking Supervision mengharuskan pengawas untuk menentukan bahwa bank memiliki kerangka pengendalian internal yang memadai untuk menetapkan dan memelihara lingkungan operasi yang terkontrol dengan baik untuk menjalankan bisnis dengan mempertimbangkan profil risiko mereka. .

Prinsip 10: Audit Internal Basel Tata Kelola Perusahaan Prinsip-prinsip Bank menyatakan bahwa fungsi audit internal harus memberikan jaminan independen (atas kualitas dan efektivitas pengendalian internal bank, sistem dan proses manajemen risiko dan tata kelola) kepada dewan dan harus mendukung dewan dan manajemen senior dalam mendorong proses tata kelola yang efektif dan kesehatan bank dalam jangka panjang.

Tanggung jawab bagian Dewan dari Prinsip Tata Kelola Perusahaan G20 / OECD mengharuskan Dewan Direksi untuk memastikan integritas sistem akuntansi dan pelaporan keuangan perusahaan, termasuk audit independen dan bahwa sistem kontrol yang sesuai tersedia, khususnya, sistem untuk manajemen risiko, pengendalian keuangan dan operasional, dan kepatuhan terhadap hukum dan standar yang relevan.

Pedoman Manajemen Risiko yang dikeluarkan oleh Nepal Rastra Bank menyatakan bahwa sistem manajemen risiko yang baik harus memiliki Pengendalian Internal yang Komprehensif dan kerangka kerja manajemen risiko yang efektif harus memiliki mekanisme untuk memastikan tinjauan berkelanjutan terhadap sistem, kebijakan dan prosedur untuk manajemen risiko dan prosedur untuk mengadopsi perubahan .

Selanjutnya, Nepal Rastra Bank telah mengembangkan Manual Pengawasan Berbasis Risiko dan bergerak menuju pelaksanaan pengawasan berbasis risiko pada bank umum mulai tahun fiskal ini.

Khususnya, pendekatan audit berbasis transaksi di BFI didasarkan pada praktiknya daripada RBIA yang lebih mempertimbangkan kepatuhan proses daripada penilaian risiko dan kemungkinan dampaknya.

Oleh karena itu, pelatihan satu setengah hari ini telah dirancang sedemikian rupa sehingga pekerjaan-pekerjaan berikut dapat dilakukan sejalan dengan RBIA:
* Perencanaan Audit
* Pelaksanaan Rencana Audit
* Penyampaian hasil Audit
* Pelaksanaan Rekomendasi Audit
* Melakukan Post Audit
* Mengirimkan Hasil yang Lebih Baik

Sehubungan dengan isi pelatihan, narasumber juga diundang dari Bank Sentral dan Bank Campuran, yang memiliki pengalaman bertahun-tahun dalam perencanaan, pelaksanaan dan pengawasan hasil sesuai RBIA.